Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточный банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Банк Финсервис» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Лензолото» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «РОСНАНО» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПРОТЕК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Акционерное общество Коммерческий инвестиционный банк «ЕВРОАЛЬЯНС» (АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в г. Иваново. Приоритетными направлениями деятельности кредитной организации являются привлечение средств граждан во вклады, кредитование и обслуживание корпоративных клиентов. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц. Кредитная организация контролируется частными лицами, в числе которых топ-менеджмент банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 2 – Структура активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 228 386 | 203 307 | 184 674 | 177 174 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 139 238 | 112 634 | 134 582 | 56 873 |
| 2.1. Обязательные резервы | 14 690 | 18 804 | 21 770 | 5 666 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 294 121 | 92 409 | 234 387 | 111 011 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 135 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 812 983 | 2 095 886 | 1 830 845 | 2 141 963 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 56 913 | 76 292 | 76 929 | 15 798 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 481 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 163 | 24 | 970 | 896 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 253 861 | 405 022 | 389 068 | 346 589 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 31 089 | 25 985 | 24 530 | 20 326 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 818 889 | 3 012 040 | 2 875 985 | 2 870 630 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 404 | 120 | 181 | 1 022 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 360 154 | 2 518 467 | 2 406 123 | 2 399 112 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 819 511 | 1 953 307 | 1 932 053 | 1 838 670 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 8 000 | 8 000 | 8 000 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 434 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 4 098 | 0 | 3 076 |
| 21. Прочие обязательства | 14 770 | 22 984 | 24 838 | 24 608 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 826 | 3 508 | 6 267 | 1 524 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 386 588 | 2 557 177 | 2 445 409 | 2 429 342 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 264 000 | 264 000 | 264 000 | 264 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 10 675 | 11 243 | 12 375 | 12 375 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 156 | 81 | 2 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 097 | 1 097 | 1 097 | 1 363 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 156 373 | 178 442 | 153 102 | 163 550 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 432 301 | 454 863 | 430 576 | 441 288 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 259 571 | 256 269 | 214 333 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 178 591 | 160 059 | 95 224 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 9 134 | -21 149 | -37 554 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 90 114 | 75 061 | 81 555 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -1 004 | -442 | -109 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 10 856 | 8 853 | 8 343 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -9 272 | -6 682 | -14 068 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 34 | 34 | 34 |
| Комиссионные доходы | 99 270 | 119 098 | 133 319 |
| Комиссионные расходы | 11 937 | 14 790 | 14 472 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -160 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 982 | -28 733 | 20 875 |
| Прочие операционные доходы | 73 137 | 33 070 | 20 495 |
| Чистые доходы (расходы) | 248 224 | 185 309 | 235 972 |
| Операционные расходы | 208 997 | 204 868 | 214 159 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 39 227 | -19 559 | 21 813 |
| Возмещение (расход) по налогам | 16 590 | 4 649 | 11 365 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 22 637 | -24 208 | 10 448 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------