Анализ финансового состояния АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Акционерное общество Коммерческий инвестиционный банк «ЕВРОАЛЬЯНС» (АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в г. Иваново. Приоритетными направлениями деятельности кредитной организации являются привлечение средств граждан во вклады, кредитование и обслуживание корпоративных клиентов. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц. Кредитная организация контролируется частными лицами, в числе которых топ-менеджмент банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 2 – Структура активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства228 386203 307184 674177 174
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации139 238112 634134 58256 873
2.1. Обязательные резервы14 69018 80421 7705 666
3. Средства в кредитных организациях294 12192 409234 387111 011
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток135000
5. Чистая ссудная задолженность1 812 9832 095 8861 830 8452 141 963
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи56 91376 29276 92915 798
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль048100
9. Отложенный налоговый актив2 16324970896
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы253 861405 022389 068346 589
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы31 08925 98524 53020 326
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 818 8893 012 0402 875 9852 870 630
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций4041201811 022
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 360 1542 518 4672 406 1232 399 112
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 819 5111 953 3071 932 0531 838 670
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства8 0008 0008 0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 434000
20. Отложенное налоговое обязательство04 09803 076
21. Прочие обязательства14 77022 98424 83824 608
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8263 5086 2671 524
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 386 5882 557 1772 445 4092 429 342
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)264 000264 000264 000264 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд10 67511 24312 37512 375
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1568120
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 0971 0971 0971 363
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)156 373178 442153 102163 550
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ432 301454 863430 576441 288

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:259 571256 269214 333
Процентные расходы, всего, в том числе:178 591160 05995 224
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:9 134-21 149-37 554
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери90 11475 06181 555
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток800
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1 004-442-109
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой10 8568 8538 343
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-9 272-6 682-14 068
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц343434
Комиссионные доходы99 270119 098133 319
Комиссионные расходы11 93714 79014 472
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-1600
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 982-28 73320 875
Прочие операционные доходы73 13733 07020 495
Чистые доходы (расходы)248 224185 309235 972
Операционные расходы208 997204 868214 159
Прибыль (убыток) до налогообложения39 227-19 55921 813
Возмещение (расход) по налогам16 5904 64911 365
Прибыль (убыток) за отчетный период22 637-24 20810 448

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------