Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Банк РМП» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Банк РМП»
Публичное акционерное общество «Банк развития и модернизации промышленности» (ПАО «Банк РМП») был создан в Москве 12 ноября 1993 г. и до 19 августа 2015 г. имел наименование АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ФЬЮЧЕР» (открытое акционерное общество).
Приоритетным направлением клиентской политики Банка является установление долгосрочных и взаимовыгодных отношений с клиентами, которые обеспечиваются комплексом качественных банковских услуг, включая проведение общего финансового планирования для достижения клиентами их целей в бизнесе.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк РМП»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк РМП»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк РМП»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк РМП»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк РМП»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк РМП»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк РМП»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк РМП» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк РМП»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк РМП»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк РМП»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк РМП»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк РМП»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк РМП» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк РМП» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк РМП» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк РМП» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Банк РМП» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «Банк РМП» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 11 628 | 43 788 | 92 020 | 92 994 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 13 074 | 21 081 | 49 484 | 13 593 |
2.1. Обязательные резервы | 3 648 | 4 090 | 9 725 | 2 338 |
3. Средства в кредитных организациях | 122 891 | 75 613 | 173 626 | 86 659 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 169 835 | 915 771 | 342 984 |
5. Чистая ссудная задолженность | 657 984 | 718 476 | 717 771 | 544 357 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 256 | 2 887 | 2 342 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 11 715 | 4 345 | 6 294 | 7 640 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 2 499 | 2 749 | 4 513 | 2 819 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 820 047 | 1 038 774 | 1 961 821 | 1 091 046 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 55 410 | 0 | 5 000 |
15. Средства кредитных организаций | 117 | 95 | 402 734 | 434 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 318 511 | 466 341 | 1 016 131 | 572 597 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 65 209 | 97 430 | 125 202 | 92 686 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 9 500 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 7 | 203 | 218 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 1 717 | 9 467 | 14 957 | 12 058 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 467 | 3 566 | 387 | 1 287 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 320 812 | 534 886 | 1 443 912 | 591 594 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
27. Резервный фонд | 64 829 | 64 829 | 64 829 | 64 829 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 294 406 | 299 059 | 313 080 | 294 623 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 499 235 | 503 888 | 517 909 | 499 452 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 139 979 | 174 687 | 139 497 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 4 138 | 11 981 | 9 216 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 9 615 | -30 983 | 20 768 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 145 456 | 131 723 | 151 049 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -2 | 2 883 | -48 346 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 16 931 | 57 584 | 30 023 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6 033 | 4 163 | 35 971 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 353 |
Комиссионные доходы | 28 773 | 69 716 | 69 164 |
Комиссионные расходы | 4 292 | 21 383 | 12 023 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -3 197 | 2 753 | -749 |
Прочие операционные доходы | 10 698 | 7 613 | 15 381 |
Чистые доходы (расходы) | 188 334 | 255 052 | 240 823 |
Операционные расходы | 183 296 | 231 120 | 249 471 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 038 | 23 932 | -8 648 |
Возмещение (расход) по налогам | 385 | 9 911 | 9 809 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 4 653 | 14 021 | -18 457 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------