Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Банк Раунд» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк Раунд»
ООО «Банк Раунд» – небольшое по размеру активов московское финучреждение. Основным направлением деятельности банка является кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, операции с долговыми ценными бумагами. Розничный бизнес представлен главным образом привлечением средств физических лиц на депозиты. Помимо головного офиса в Москве, банк располагает двумя отделениями – в аэропорте Внуково и в городе Старом Осколе.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк Раунд»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк Раунд»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк Раунд»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк Раунд»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Раунд»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Раунд»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк Раунд»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк Раунд» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк Раунд»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк Раунд»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк Раунд»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк Раунд»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк Раунд»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк Раунд» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк Раунд» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 220 790 | 149 766 | 274 790 | 117 631 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 373 794 | 271 015 | 281 091 | 405 476 |
2.1. Обязательные резервы | 47 613 | 79 745 | 86 568 | 117 486 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 096 306 | 447 910 | 479 954 | 794 822 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 303 287 | 284 666 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 015 823 | 2 577 277 | 2 915 595 | 4 452 367 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 536 445 | 2 728 199 | 3 467 749 | 4 182 545 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 462 | 0 | 14 135 | 10 117 |
9. Отложенный налоговый актив | 82 220 | 51 675 | 60 893 | 74 047 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 9 477 | 55 697 | 49 887 | 45 712 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 46 715 | 27 663 | 20 088 |
12. Прочие активы | 71 351 | 75 138 | 76 650 | 45 231 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 710 955 | 6 688 058 | 7 648 407 | 10 148 036 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 10 000 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 815 726 | 5 446 278 | 6 105 300 | 8 640 283 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 875 613 | 1 496 327 | 1 663 125 | 3 006 263 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 10 472 | 11 200 | 11 755 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 593 | 1 318 | 6 157 | 3 044 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 48 156 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 144 901 | 543 084 | 419 291 | 480 293 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 830 | 4 329 | 18 347 | 4 384 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 020 678 | 6 006 209 | 6 570 850 | 9 128 004 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 173 108 | 173 108 | 503 108 | 503 108 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 1 145 | 23 050 | 39 489 | -25 430 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 52 000 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 490 024 | 459 691 | 508 960 | 464 354 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 690 277 | 681 849 | 1 077 557 | 1 020 032 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 573 335 | 665 562 | 657 068 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 213 641 | 281 241 | 297 244 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -33 848 | -7 103 | -11 294 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 325 846 | 377 218 | 348 530 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 041 | -593 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -793 | 682 | -3 311 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 42 803 | 51 153 | 78 508 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 348 | -5 153 | 3 518 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 1 142 020 | 2 202 920 | 2 381 068 |
Комиссионные расходы | 1 118 385 | 2 129 418 | 2 312 291 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -2 828 | -25 982 | 2 722 |
Прочие операционные доходы | 115 069 | 161 741 | 111 621 |
Чистые доходы (расходы) | 500 425 | 632 568 | 610 365 |
Операционные расходы | 531 745 | 571 335 | 623 372 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -31 320 | 61 233 | -13 007 |
Возмещение (расход) по налогам | -13 313 | 11 964 | 31 599 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -18 007 | 49 269 | -44 606 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------