Анализ финансового состояния ООО «Банк Раунд» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк Раунд»

ООО «Банк Раунд» – небольшое по размеру активов московское финучреждение. Основным направлением деятельности банка является кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, операции с долговыми ценными бумагами. Розничный бизнес представлен главным образом привлечением средств физических лиц на депозиты. Помимо головного офиса в Москве, банк располагает двумя отделениями – в аэропорте Внуково и в городе Старом Осколе.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк Раунд»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк Раунд»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк Раунд»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк Раунд»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Раунд»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Раунд»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк Раунд»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк Раунд» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк Раунд»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк Раунд»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк Раунд»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк Раунд»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк Раунд»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк Раунд» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Раунд» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк Раунд» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк Раунд» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства220 790149 766274 790117 631
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации373 794271 015281 091405 476
2.1. Обязательные резервы47 61379 74586 568117 486
3. Средства в кредитных организациях1 096 306447 910479 954794 822
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток303 287284 66600
5. Чистая ссудная задолженность2 015 8232 577 2772 915 5954 452 367
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 536 4452 728 1993 467 7494 182 545
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 462014 13510 117
9. Отложенный налоговый актив82 22051 67560 89374 047
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы9 47755 69749 88745 712
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи046 71527 66320 088
12. Прочие активы71 35175 13876 65045 231
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 710 9556 688 0587 648 40710 148 036
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0010 0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 815 7265 446 2786 105 3008 640 283
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 875 6131 496 3271 663 1253 006 263
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства10 47211 20011 7550
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5931 3186 1573 044
20. Отложенное налоговое обязательство48 156000
21. Прочие обязательства144 901543 084419 291480 293
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8304 32918 3474 384
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 020 6786 006 2096 570 8509 128 004
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)173 108173 108503 108503 108
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд26 00026 00026 00026 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 14523 05039 489-25 430
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00052 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)490 024459 691508 960464 354
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ690 277681 8491 077 5571 020 032

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:573 335665 562657 068
Процентные расходы, всего, в том числе:213 641281 241297 244
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-33 848-7 103-11 294
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери325 846377 218348 530
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 041-5930
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-793682-3 311
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой42 80351 15378 508
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 348-5 1533 518
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы1 142 0202 202 9202 381 068
Комиссионные расходы1 118 3852 129 4182 312 291
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 828-25 9822 722
Прочие операционные доходы115 069161 741111 621
Чистые доходы (расходы)500 425632 568610 365
Операционные расходы531 745571 335623 372
Прибыль (убыток) до налогообложения-31 32061 233-13 007
Возмещение (расход) по налогам-13 31311 96431 599
Прибыль (убыток) за отчетный период-18 00749 269-44 606

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------