Анализ финансового состояния ООО «Банк «Оранжевый» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «Оранжевый»

ООО «Банк «Оранжевый» – небольшое по ключевым финансовым показателям кредитное учреждение с головным офисом в Санкт-Петербурге. Бизнес банка в 2000-х годах был тесно связан с целлюлозно-бумажной корпорацией «Илим Палп».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Оранжевый»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Оранжевый» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Оранжевый»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Оранжевый»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Оранжевый»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Оранжевый»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Оранжевый» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Оранжевый» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Оранжевый» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Оранжевый» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Оранжевый» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк «Оранжевый» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства319 282232 870202 832180 925
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации112 271171 837244 900105 915
2.1. Обязательные резервы29 29440 97338 98212 631
3. Средства в кредитных организациях1 188 8461 031 439299 802325 703
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность3 360 8104 158 2374 288 7744 941 475
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи336 5693 57000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль7 4566 7102 9521 353
9. Отложенный налоговый актив5 46317 75231 82423 953
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы374 946199 433204 754192 268
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи68 719125 757161 005123 479
12. Прочие активы103 00385 10667 64944 190
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 877 3656 032 7115 504 4925 939 261
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 279 0515 464 3854 857 2715 232 444
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 888 0794 152 7583 982 2734 306 216
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства90 000000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль17977883 780
20. Отложенное налоговое обязательство8 41210 07900
21. Прочие обязательства51 68953 76159 41162 848
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 1537 5384 6285 091
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 436 4845 535 8404 921 3985 304 163
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)144 537144 537229 537229 537
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд7 8467 8467 8467 846
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 264-26100
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство28 45927 16527 31324 826
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)017 20017 20047 200
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)258 775300 384301 198325 689
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ440 881496 871583 094635 098

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:872 392873 322918 694
Процентные расходы, всего, в том числе:450 170421 442316 117
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-70 906-26 171-7 429
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери351 316425 709595 148
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-10 203-6080
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи74100
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой71 05934 50324 803
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-20 4813 0012 751
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы93 30491 690106 525
Комиссионные расходы56 80662 30789 079
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям113 033-15 52643 661
Прочие операционные доходы32 19158 06584 534
Чистые доходы (расходы)574 154534 527768 343
Операционные расходы517 210534 828708 592
Прибыль (убыток) до налогообложения56 944-30159 751
Возмещение (расход) по налогам10 348-1 11535 260
Прибыль (убыток) за отчетный период46 59681424 491

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------