Анализ финансового состояния АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» является дочерним банком «Bank of China Limited (BOC Limited)», чья зарубежная филиальная сеть насчитывает свыше 800 отделений более чем в 30 странах и регионах мира. В 1993 году «Bank of China» стал одним из первых иностранных банков, открывших дочерний банк в России. За эти годы АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» заслужил репутацию солидного и надежного партнера. С момента своего открытия АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» предоставляет юридическим и физическим лицам широкий спектр услуг на базе современных технологий и глобальной филиальной сети «Bank of China». У нас обслуживаются клиенты из России, Китая и других стран. При этом глубокое знание как российского, так и китайского рынка позволяет нам более полно удовлетворять индивидуальные потребности клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства566 399339 648422 572505 496
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 495 2101 497 142862 4721 202 750
2.1. Обязательные резервы278 155216 449297 369322 599
3. Средства в кредитных организациях9 300 0277 704 8156 107 67013 828 675
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность22 984 58117 976 99620 534 30220 219 486
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи41 143225 162755 0232 165 607
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль166 260103 02129 923136 229
9. Отложенный налоговый актив4098 562101 03261 204
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы948 431715 253738 8081 046 948
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы60 982188 582375 60743 150
13. ВСЕГО АКТИВОВ37 563 07328 849 18129 927 40939 209 545
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций14 145 1728 822 2935 485 99010 205 987
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями18 090 42714 113 55917 788 78421 389 574
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 933 3132 210 3432 423 9882 707 819
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль60206740
20. Отложенное налоговое обязательство1 7321 9212 7380
21. Прочие обязательства106 500273 996139 871762 340
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7704 17053 16856 039
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ32 345 20323 215 93923 471 22532 413 940
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 435 0003 435 0003 435 0003 435 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход135 409135 409135 409135 409
27. Резервный фонд38 04477 30698 028138 666
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-15975910 953-3 133
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство428428428428
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 609 1481 984 3402 776 3663 089 235
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ5 217 8705 633 2426 456 1846 795 605

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 324 0581 448 5841 738 369
Процентные расходы, всего, в том числе:514 983406 186458 160
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:46 502171 876-761 647
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери855 5771 214 274518 562
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток003
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-48-139-160
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой826 748-78 199290 208
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-391 159344 394-131 120
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы180 276140 036170 801
Комиссионные расходы28 62422 75720 579
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-170 281-53 069162 404
Прочие операционные доходы2 5068 90924 348
Чистые доходы (расходы)1 274 9951 553 4491 014 467
Операционные расходы720 789483 876536 707
Прибыль (убыток) до налогообложения554 2061 069 573477 760
Возмещение (расход) по налогам139 753256 824124 254
Прибыль (убыток) за отчетный период414 453812 749353 506

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------