Анализ финансового состояния АО «ВУЗ-банк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «ВУЗ-банк»

АО «ВУЗ-банк» – это дочерний банк Уральского Банка Реконструкции и Развития (ПАО КБ «УБРиР»). ВУЗ-банк имеет представительства в Екатеринбурге, Челябинске, Тюмени, Кургане. После покупки УБРиР ВУЗ-банк считается одним из наиболее быстро развивающихся финансовых учреждений.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ВУЗ-банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ВУЗ-банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ВУЗ-банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ВУЗ-банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ВУЗ-банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ВУЗ-банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ВУЗ-банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ВУЗ-банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ВУЗ-банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ВУЗ-банк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ВУЗ-банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ВУЗ-банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства575 166533 601429 941425 040
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации301 747644 975686 203652 237
2.1. Обязательные резервы85 557170 621195 685190 981
3. Средства в кредитных организациях327 2981 187 869466 8501 186 998
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток55 8548 449 47911 676 40428 244 169
5. Чистая ссудная задолженность26 676 76945 699 82031 594 31061 375 602
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи211 668206 794187 7891 922 745
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации107 801107 801159 9720
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения06 088 27400
8. Требование по текущему налогу на прибыль130 086124 27517 31679 658
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы127 512138 414148 196176 738
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи099 981113 354107 432
12. Прочие активы521 2641 097 130980 5141 175 076
13. ВСЕГО АКТИВОВ28 927 36464 270 61246 300 87795 345 695
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций14 472 90645 231 60025 791 26179 390 461
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями14 687 55520 145 27222 222 88021 216 094
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 132 45514 086 57216 296 55415 217 431
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 31900264 449
18. Выпущенные долговые обязательства17 3432 5241 0820
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль6 626030 30970 349
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства151 715466 167233 652243 023
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон41 97842 98524 40912 949
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ29 380 44265 888 54848 303 593101 197 325
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)10 00010 00010 00010 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход105 400000
27. Резервный фонд11 00011 00011 00011 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-579 478-1 638 936-2 023 716-5 872 630
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ-453 078-1 617 936-2 002 716-5 851 630

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:7 505 4018 639 0519 120 455
Процентные расходы, всего, в том числе:4 377 7365 361 9886 329 296
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 036 367-1 841 508-2 270 907
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 091 2981 435 555520 252
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-190 451809 975-2 500 540
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи078 1320
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой128 12920 496-152 459
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты12 4242 981339 385
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц002 936
Комиссионные доходы458 396623 698530 249
Комиссионные расходы50 91767 88066 265
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-4 876-71 516-74 414
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям25 143-25 721-52 188
Прочие операционные доходы89 867180 821394 832
Чистые доходы (расходы)2 559 0132 986 541-1 058 212
Операционные расходы3 613 6883 101 6282 473 172
Прибыль (убыток) до налогообложения-1 054 675-115 087-3 531 384
Возмещение (расход) по налогам69 721269 693317 530
Прибыль (убыток) за отчетный период-1 124 396-384 780-3 848 914

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------