Анализ финансового состояния АО «Банк «Вологжанин» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Вологжанин»

АО «Банк «Вологжанин» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Вологодской области. Финансовое учреждение специализируется на кредитовании клиентов малого и среднего бизнеса и привлечении вкладов физических лиц. Основной источник финансирования деятельности банка – вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Вологжанин»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Вологжанин» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Вологжанин»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Вологжанин»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Вологжанин»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Вологжанин»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Вологжанин» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Вологжанин» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Вологжанин» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Вологжанин» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «Вологжанин» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Банк «Вологжанин» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства193 391186 072146 930154 719
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации175 837204 985123 578113 867
2.1. Обязательные резервы27 94633 24123 52423 058
3. Средства в кредитных организациях139 419176 82597 618108 052
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0004 886
5. Чистая ссудная задолженность2 790 4823 263 2743 026 5582 561 132
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи00088 641
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0005 135
8. Требование по текущему налогу на прибыль6 0184 38902 820
9. Отложенный налоговый актив001 3440
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы650 172735 878486 670599 942
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи00060 394
12. Прочие активы112 200119 12457 20674 843
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 067 5194 690 5473 939 9043 774 431
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 215 7483 769 1483 264 3602 805 009
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 738 2532 827 7432 747 8852 464 041
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства9005 00000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0008 837
20. Отложенное налоговое обязательство13 2528 849031 670
21. Прочие обязательства196 122203 759170 853162 627
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 0575 31419 7222 113
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 427 0793 992 0703 454 9353 010 256
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)24 51424 51424 51424 514
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход18 44618 44618 44618 446
27. Резервный фонд3 6773 6773 6773 677
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)000449
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство78 51878 52881 123185 722
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)515 285573 312357 209531 367
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ640 440698 477484 969764 175

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:835 864617 143472 546
Процентные расходы, всего, в том числе:307 576217 165180 223
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-72 405-207 221126 061
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери455 883192 757418 384
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0021
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой33 74326 321-3 847
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-24 67520 53017 845
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц0913
Комиссионные доходы95 543112 437130 429
Комиссионные расходы21 45929 57937 203
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-7 902-52 53147 453
Прочие операционные доходы14 96514 02423 490
Чистые доходы (расходы)546 098283 968596 585
Операционные расходы463 279482 038392 691
Прибыль (убыток) до налогообложения82 819-198 070203 894
Возмещение (расход) по налогам21 9936 60429 749
Прибыль (убыток) за отчетный период60 826-204 674174 145

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------