Анализ финансового состояния ПАО «АБ «Девон-Кредит» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АБ «Девон-Кредит»

ПАО «АБ «Девон-Кредит» – средний по размеру активов региональный банк (г. Альметьевск), бизнес которого сосредоточен преимущественно в Республике Татарстан. Ключевые направления деятельности – расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, привлечение средств населения во вклады и работа на рынке долговых ценных бумаг. АБ «Девон-Кредит» входит в банковскую группу материнского ПАО «Банк Зенит».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АБ «Девон-Кредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АБ «Девон-Кредит»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АБ «Девон-Кредит» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АБ «Девон-Кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АБ «Девон-Кредит» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АБ «Девон-Кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «АБ «Девон-Кредит» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «АБ «Девон-Кредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства2 544 7352 386 5501 603 9771 397 161
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации920 143956 975861 6021 602 313
2.1. Обязательные резервы208 534281 620284 433302 871
3. Средства в кредитных организациях125 775150 310487 214481 775
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность17 405 91619 312 43317 574 84627 092 831
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи456 485889 4096 625 605184 254
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль18 7882 30719 1341 300
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы841 078779 929799 766868 610
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0102 708328 076298 000
12. Прочие активы2 038 3041 351 0751 018 469311 087
13. ВСЕГО АКТИВОВ24 351 22425 931 69629 318 68932 237 331
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций49 8651 235 322499 8190
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями21 542 37122 604 26526 478 79929 695 353
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей14 853 87216 884 05018 764 65621 822 533
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства70930511 6569 095
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства106 310196 539204 829275 476
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон51 45812 23116 17613 037
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ21 750 71324 048 66227 211 27929 992 961
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)900 000900 000900 000900 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд135 000135 000135 000135 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-9 473-7 116-3 367-785
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 4651 4501 4471 438
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 573 519853 7001 074 3301 208 717
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 600 5111 883 0342 107 4102 244 370

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 769 6062 187 5672 147 547
Процентные расходы, всего, в том числе:1 146 3111 076 4801 102 168
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:217 744-119 250157 572
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери841 039991 8371 202 951
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2800
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1 774-1 850-1 223
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 297 018-24 56910 038
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 696 21353 54212 260
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц2 118787806
Комиссионные доходы490 842551 547777 019
Комиссионные расходы180 972175 451210 958
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи58636-132
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям51 159349 6456 213
Прочие операционные доходы42 665159 91762 417
Чистые доходы (расходы)1 846 4401 905 4411 859 391
Операционные расходы1 335 2811 387 8711 561 580
Прибыль (убыток) до налогообложения511 159517 570297 811
Возмещение (расход) по налогам130 90597 143109 432
Прибыль (убыток) за отчетный период380 254420 427188 379

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------