Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Юнипро»

ПАО «Юнипро» (до июня 2016 года – ОАО «Э.ОН Россия») – наиболее эффективная компания в секторе тепловой генерации электроэнергии в РФ.

В состав Юнипро входят пять тепловых электрических станций общей мощностью 11 235 МВт: Сургутская ГРЭС-2 (5657 МВт), Березовская ГРЭС (2400 МВт), Шатурская ГРЭС (1500 МВт), Смоленская ГРЭС (630 МВт), и Яйвинская ГРЭС (1048 МВт).

Основной вид деятельности – производство и продажа электрической энергии и мощности и тепловой энергии. ПАО «Юнипро» также представлено на рынках распределенной генерации и инжиниринга в РФ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Юнипро»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Юнипро»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Юнипро»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Юнипро»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Юнипро»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Юнипро»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Юнипро»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Юнипро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы027 39322 83195 550
Основные средства102 905 997107 353 443113 469 886121 030 130
Финансовые вложения1 974 3051 113 826764 451705 803
Отложенные налоговые активы107 725125 077135 023112 473
Прочие внеоборотные активы55 8472 262 9993 009 3943 467 966
Всего по разделу 1105 043 874110 882 738117 401 585125 411 922
2. Оборотные активы
Запасы2 346 4964 111 4017 974 6347 863 609
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям24 6867313 0132 494
краткосрочная дебиторская задолженность8 822 80010 042 8966 998 1706 978 190
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 069 8573 785 4691 113 196934 621
Денежные средства и денежные эквиваленты1 526 0722 912 7474 668 2343 024 763
Прочие оборотные активы109 74447 38271 517111 760
Всего по разделу 214 149 04921 177 17321 467 17019 530 933
Баланс119 192 923132 059 911138 868 755144 942 855
3. Капитал и резервы
Уставный капитал25 219 48225 219 48225 219 48225 219 482
Переоценка внеоборотных активов456 433451 895451 229448 549
Добавочный капитал (без переоценки)40 969 31140 969 31140 969 31140 969 311
Резервный капитал1 260 9741 260 9741 260 9741 260 974
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)35 705 85751 985 39156 957 86161 671 932
Всего по разделу 3103 612 057119 887 053124 858 857129 570 248
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства6 153 9435 580 2275 834 4765 353 486
Прочие обязательства00529 077588 901
Итого по разделу 46 153 9435 580 2276 363 5535 942 387
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 307 756002 506 167
Кредиторская задолженность4 860 8875 178 9466 313 3615 452 730
Доходы будущих периодов0249179109
Оценочные обязательства999 106930 820758 178889 631
Прочие обязательства1 259 174482 616574 627581 583
Всего по разделу 59 426 9236 592 6317 646 3459 430 220
Баланс119 192 923132 059 911138 868 755144 942 855

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка79 135 97781 315 06184 761 696
Себестоимость(57 280 279)(60 149 281)(60 149 462)
Валовая прибыль (убыток)21 855 69821 165 78024 612 234
Прибыль (убыток) от продаж21 855 69821 165 78024 612 234
Проценты к получению880 322604 649456 461
Проценты к уплате(65 618)(4)(6 167)
Прочие доходы26 914 4285 697 422255 357
Прочие расходы(12 821 247)(4 452 217)(2 136 586)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 763 58323 015 63023 181 299
Текущий налог на прибыль(7 504 217)(4 203 861)(5 002 785)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(335 047)(253 580)(92 819)
Изменение отложенных налоговых обязательств473 200(187 345)478 600
Изменение отложенных налоговых активов13 34841 661(19 257)
Прочее388 409206 781(25 452)
Чистая прибыль (убыток)30 134 32318 872 86618 612 405

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------