Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Юнипро»
ПАО «Юнипро» (до июня 2016 года – ОАО «Э.ОН Россия») – наиболее эффективная компания в секторе тепловой генерации электроэнергии в РФ.
В состав Юнипро входят пять тепловых электрических станций общей мощностью 11 235 МВт: Сургутская ГРЭС-2 (5657 МВт), Березовская ГРЭС (2400 МВт), Шатурская ГРЭС (1500 МВт), Смоленская ГРЭС (630 МВт), и Яйвинская ГРЭС (1048 МВт).
Основной вид деятельности – производство и продажа электрической энергии и мощности и тепловой энергии. ПАО «Юнипро» также представлено на рынках распределенной генерации и инжиниринга в РФ.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Юнипро»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Юнипро»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Юнипро»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Юнипро»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Юнипро»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Юнипро»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Юнипро»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Юнипро»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Юнипро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Юнипро» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 27 393 | 22 831 | 95 550 |
Основные средства | 102 905 997 | 107 353 443 | 113 469 886 | 121 030 130 |
Финансовые вложения | 1 974 305 | 1 113 826 | 764 451 | 705 803 |
Отложенные налоговые активы | 107 725 | 125 077 | 135 023 | 112 473 |
Прочие внеоборотные активы | 55 847 | 2 262 999 | 3 009 394 | 3 467 966 |
Всего по разделу 1 | 105 043 874 | 110 882 738 | 117 401 585 | 125 411 922 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 346 496 | 4 111 401 | 7 974 634 | 7 863 609 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 24 686 | 731 | 3 013 | 2 494 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 8 822 800 | 10 042 896 | 6 998 170 | 6 978 190 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 069 857 | 3 785 469 | 1 113 196 | 934 621 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 526 072 | 2 912 747 | 4 668 234 | 3 024 763 |
Прочие оборотные активы | 109 744 | 47 382 | 71 517 | 111 760 |
Всего по разделу 2 | 14 149 049 | 21 177 173 | 21 467 170 | 19 530 933 |
Баланс | 119 192 923 | 132 059 911 | 138 868 755 | 144 942 855 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 25 219 482 | 25 219 482 | 25 219 482 | 25 219 482 |
Переоценка внеоборотных активов | 456 433 | 451 895 | 451 229 | 448 549 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 40 969 311 | 40 969 311 | 40 969 311 | 40 969 311 |
Резервный капитал | 1 260 974 | 1 260 974 | 1 260 974 | 1 260 974 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 35 705 857 | 51 985 391 | 56 957 861 | 61 671 932 |
Всего по разделу 3 | 103 612 057 | 119 887 053 | 124 858 857 | 129 570 248 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 6 153 943 | 5 580 227 | 5 834 476 | 5 353 486 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 529 077 | 588 901 |
Итого по разделу 4 | 6 153 943 | 5 580 227 | 6 363 553 | 5 942 387 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 307 756 | 0 | 0 | 2 506 167 |
Кредиторская задолженность | 4 860 887 | 5 178 946 | 6 313 361 | 5 452 730 |
Доходы будущих периодов | 0 | 249 | 179 | 109 |
Оценочные обязательства | 999 106 | 930 820 | 758 178 | 889 631 |
Прочие обязательства | 1 259 174 | 482 616 | 574 627 | 581 583 |
Всего по разделу 5 | 9 426 923 | 6 592 631 | 7 646 345 | 9 430 220 |
Баланс | 119 192 923 | 132 059 911 | 138 868 755 | 144 942 855 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 79 135 977 | 81 315 061 | 84 761 696 |
Себестоимость | (57 280 279) | (60 149 281) | (60 149 462) |
Валовая прибыль (убыток) | 21 855 698 | 21 165 780 | 24 612 234 |
Прибыль (убыток) от продаж | 21 855 698 | 21 165 780 | 24 612 234 |
Проценты к получению | 880 322 | 604 649 | 456 461 |
Проценты к уплате | (65 618) | (4) | (6 167) |
Прочие доходы | 26 914 428 | 5 697 422 | 255 357 |
Прочие расходы | (12 821 247) | (4 452 217) | (2 136 586) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 36 763 583 | 23 015 630 | 23 181 299 |
Текущий налог на прибыль | (7 504 217) | (4 203 861) | (5 002 785) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (335 047) | (253 580) | (92 819) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 473 200 | (187 345) | 478 600 |
Изменение отложенных налоговых активов | 13 348 | 41 661 | (19 257) |
Прочее | 388 409 | 206 781 | (25 452) |
Чистая прибыль (убыток) | 30 134 323 | 18 872 866 | 18 612 405 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------