Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Юнипро»

ПАО «Юнипро» (до июня 2016 года – ОАО «Э.ОН Россия») – наиболее эффективная компания в секторе тепловой генерации электроэнергии в РФ.

В состав Юнипро входят пять тепловых электрических станций общей мощностью 11 235 МВт: Сургутская ГРЭС-2 (5657 МВт), Березовская ГРЭС (2400 МВт), Шатурская ГРЭС (1500 МВт), Смоленская ГРЭС (630 МВт), и Яйвинская ГРЭС (1048 МВт).

Основной вид деятельности – производство и продажа электрической энергии и мощности и тепловой энергии. ПАО «Юнипро» также представлено на рынках распределенной генерации и инжиниринга в РФ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Юнипро» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Юнипро»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Юнипро»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Юнипро» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Юнипро»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Юнипро»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Юнипро»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Юнипро»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Юнипро» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Юнипро»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Юнипро»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Юнипро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Юнипро» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Юнипро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Юнипро» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы27 39322 83195 550242 995
Основные средства107 353 443113 469 886121 030 130125 012 418
Финансовые вложения1 113 826764 451705 803678 653
Отложенные налоговые активы125 077683 559808 6901 053 695
Прочие внеоборотные активы2 262 9993 009 3944 166 3365 140 695
Всего по разделу 1110 882 738117 950 121126 806 509132 128 456
2. Оборотные активы
Запасы4 111 4017 974 6347 863 6096 083 588
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7313 0132 4942 141
краткосрочная дебиторская задолженность10 042 8966 998 1706 978 1907 254 197
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 785 4691 113 196934 621791 843
Денежные средства и денежные эквиваленты2 912 7474 668 2343 024 763100 558
Прочие оборотные активы47 38271 517111 760127 965
Всего по разделу 221 177 17321 467 17019 530 93314 980 190
Баланс132 059 911139 417 291146 337 442147 108 646
3. Капитал и резервы
Уставный капитал25 219 48225 219 48225 219 48225 219 482
Переоценка внеоборотных активов451 895451 229448 549446 381
Добавочный капитал (без переоценки)40 969 31140 969 31140 969 31140 969 311
Резервный капитал1 260 9741 260 9741 260 9741 260 974
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)51 985 39155 769 60060 585 18061 698 966
Всего по разделу 3119 887 053123 670 596128 483 496129 595 114
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5 580 2277 571 2737 121 2977 001 851
Прочие обязательства0529 077961 4821 543 153
Итого по разделу 45 580 2278 100 3508 082 7798 545 004
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства002 506 167478 700
Кредиторская задолженность5 178 9466 313 3615 452 7306 767 008
Доходы будущих периодов24917910965
Оценочные обязательства930 820758 178889 631995 951
Прочие обязательства482 616574 627922 530726 804
Всего по разделу 56 592 6317 646 3459 771 1678 968 528
Баланс132 059 911139 417 291146 337 442147 108 646

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка81 315 06184 761 69680 286 268
Себестоимость(60 149 281)(60 149 462)(60 507 529)
Валовая прибыль (убыток)21 165 78024 612 23419 778 739
Прибыль (убыток) от продаж21 165 78024 612 23419 778 739
Доходы от участия в других организациях(0)1 446170 486
Проценты к получению604 649456 461195 209
Проценты к уплате(4)(6 167)(47 931)
Прочие доходы5 697 422253 911416 935
Прочие расходы(4 452 217)(2 136 586)(1 967 839)
Прибыль (убыток) до налогообложения23 015 63023 181 29918 545 599
Текущий налог на прибыль(4 203 861)(4 426 775)(3 517 875)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(253 580)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(187 345)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов41 661(0)(0)
Прочее206 781(25 452)12 368
Чистая прибыль (убыток)18 872 86618 729 07215 040 092

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------