Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Спортмастер»

ООО «Спортмастер» – это сеть спортивных магазинов. Компания предлагается все для спорта и активного отдыха – от самых простых спорттоваров до технологичного снаряжения последнего поколения.

Каждый год магазины ООО «Спортмастер» посещает более 200 миллионов человек. По общим показателям компания входит в топ-10 мировых розничных спортивных сетей, а в нашей стране и на территории Восточной Европы прочно заняла первое место.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Спортмастер»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Спортмастер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Спортмастер»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Спортмастер»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Спортмастер» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Спортмастер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера

Таблица 24 – Система показателей У. Бивера

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Бивера

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Спортмастер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы144 630193 919212 373159 180
Основные средства6 686 8765 893 7895 866 8877 169 525
Доходные вложения в материальные активы1 1461 146581581
Финансовые вложения537 372537 372537 372537 372
Прочие внеоборотные активы68 355201 535220 237306 550
Всего по разделу 17 438 3796 827 7616 837 4508 173 208
2. Оборотные активы
Запасы27 082 70428 855 36531 366 44935 584 386
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям99 405118 494206 287180 128
краткосрочная дебиторская задолженность4 023 4614 191 6586 035 0345 365 200
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)47 52548 620256 449258 361
Денежные средства и денежные эквиваленты2 258 3991 969 17214 111 14415 023 742
Прочие оборотные активы2 6373 13911 25314 015
Всего по разделу 233 514 13135 186 44851 986 61656 425 832
Баланс40 952 51042 014 20958 824 06664 599 040
3. Капитал и резервы
Уставный капитал261 642261 642261 642261 642
Добавочный капитал (без переоценки)94949494
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 237 02827 670 87943 323 28951 778 590
Всего по разделу 326 498 76427 932 61543 585 02552 040 326
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 497 8001 638 001398 398129 434
Кредиторская задолженность11 954 71112 443 56114 840 38412 424 889
Доходы будущих периодов24532259412
Прочие обязательства990003 979
Всего по разделу 514 453 74614 081 59415 239 04112 558 714
Баланс40 952 51042 014 20958 824 06664 599 040

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка96 263 027107 408 076112 421 194
Себестоимость(44 961 777)(50 472 499)(55 488 079)
Валовая прибыль (убыток)51 301 25056 935 57756 933 115
Коммерческие расходы(32 628 349)(37 015 909)(41 589 977)
Прибыль (убыток) от продаж18 672 90119 919 66815 343 138
Проценты к получению153 571307 365417 903
Проценты к уплате(223 807)(85 164)(56 162)
Прочие доходы4 939 4375 422 7755 765 013
Прочие расходы(3 937 910)(4 864 449)(5 307 148)
Прибыль (убыток) до налогообложения19 604 19220 700 19516 162 744
Текущий налог на прибыль(3 920 838)(4 140 039)(3 232 549)
Прочее(909 617)(907 747)(4 474 893)
Чистая прибыль (убыток)14 773 73715 652 4098 455 302

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------