Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Спортмастер»

ООО «Спортмастер» – это сеть спортивных магазинов. Компания предлагается все для спорта и активного отдыха – от самых простых спорттоваров до технологичного снаряжения последнего поколения.

Каждый год магазины ООО «Спортмастер» посещает более 200 миллионов человек. По общим показателям компания входит в топ-10 мировых розничных спортивных сетей, а в нашей стране и на территории Восточной Европы прочно заняла первое место.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Спортмастер» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Спортмастер»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Спортмастер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Спортмастер»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Спортмастер»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Спортмастер» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Спортмастер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Спортмастер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Спортмастер» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы193 919212 373159 180114 292
Основные средства5 893 7895 866 8877 169 5257 179 851
Доходные вложения в материальные активы1 146581581800
Финансовые вложения537 372537 372537 372537 372
Прочие внеоборотные активы201 535220 237306 550983 312
Всего по разделу 16 827 7616 837 4508 173 2088 815 627
2. Оборотные активы
Запасы28 855 36531 366 44935 584 38630 727 279
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям118 494206 287180 128234 370
краткосрочная дебиторская задолженность4 191 6586 035 0345 365 2005 810 012
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)48 620256 449258 361622 631
Денежные средства и денежные эквиваленты1 969 17214 111 14415 023 74236 176 296
Прочие оборотные активы3 13911 25314 01517 936
Всего по разделу 235 186 44851 986 61656 425 83273 588 524
Баланс42 014 20958 824 06664 599 04082 404 151
3. Капитал и резервы
Уставный капитал261 642261 642261 642261 642
Добавочный капитал (без переоценки)94949494
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 670 87943 323 28951 778 59062 084 513
Всего по разделу 327 932 61543 585 02552 040 32662 346 249
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 638 001398 398129 4344 791 032
Кредиторская задолженность12 443 56114 840 38412 424 88915 266 353
Доходы будущих периодов32259412517
Прочие обязательства003 9790
Всего по разделу 514 081 59415 239 04112 558 71420 057 902
Баланс42 014 20958 824 06664 599 04082 404 151

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка107 408 076112 421 194101 894 831
Себестоимость(50 472 499)(55 488 079)(50 614 470)
Валовая прибыль (убыток)56 935 57756 933 11551 280 361
Коммерческие расходы(37 015 909)(41 589 977)(38 925 278)
Прибыль (убыток) от продаж19 919 66815 343 13812 355 083
Проценты к получению307 365417 903473 299
Проценты к уплате(85 164)(56 162)(118 671)
Прочие доходы5 422 7755 765 01311 132 993
Прочие расходы(4 864 449)(5 307 148)(10 061 543)
Прибыль (убыток) до налогообложения20 700 19516 162 74413 781 161
Текущий налог на прибыль(4 140 039)(3 232 549)(2 756 232)
Прочее(907 747)(4 474 893)(719 007)
Чистая прибыль (убыток)15 652 4098 455 30210 305 922

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------