Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Спортмастер»
ООО «Спортмастер» – это сеть спортивных магазинов. Компания предлагается все для спорта и активного отдыха – от самых простых спорттоваров до технологичного снаряжения последнего поколения.
Каждый год магазины ООО «Спортмастер» посещает более 200 миллионов человек. По общим показателям компания входит в топ-10 мировых розничных спортивных сетей, а в нашей стране и на территории Восточной Европы прочно заняла первое место.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Спортмастер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Спортмастер»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Спортмастер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Спортмастер»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Спортмастер»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Спортмастер» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Спортмастер»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Спортмастер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера
Таблица 24 – Система показателей У. Бивера
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Бивера
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 33 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Спортмастер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Спортмастер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 144 630 | 193 919 | 212 373 | 159 180 |
Основные средства | 6 686 876 | 5 893 789 | 5 866 887 | 7 169 525 |
Доходные вложения в материальные активы | 1 146 | 1 146 | 581 | 581 |
Финансовые вложения | 537 372 | 537 372 | 537 372 | 537 372 |
Прочие внеоборотные активы | 68 355 | 201 535 | 220 237 | 306 550 |
Всего по разделу 1 | 7 438 379 | 6 827 761 | 6 837 450 | 8 173 208 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 27 082 704 | 28 855 365 | 31 366 449 | 35 584 386 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 99 405 | 118 494 | 206 287 | 180 128 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 023 461 | 4 191 658 | 6 035 034 | 5 365 200 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 47 525 | 48 620 | 256 449 | 258 361 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 258 399 | 1 969 172 | 14 111 144 | 15 023 742 |
Прочие оборотные активы | 2 637 | 3 139 | 11 253 | 14 015 |
Всего по разделу 2 | 33 514 131 | 35 186 448 | 51 986 616 | 56 425 832 |
Баланс | 40 952 510 | 42 014 209 | 58 824 066 | 64 599 040 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 261 642 | 261 642 | 261 642 | 261 642 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 94 | 94 | 94 | 94 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 26 237 028 | 27 670 879 | 43 323 289 | 51 778 590 |
Всего по разделу 3 | 26 498 764 | 27 932 615 | 43 585 025 | 52 040 326 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 497 800 | 1 638 001 | 398 398 | 129 434 |
Кредиторская задолженность | 11 954 711 | 12 443 561 | 14 840 384 | 12 424 889 |
Доходы будущих периодов | 245 | 32 | 259 | 412 |
Прочие обязательства | 990 | 0 | 0 | 3 979 |
Всего по разделу 5 | 14 453 746 | 14 081 594 | 15 239 041 | 12 558 714 |
Баланс | 40 952 510 | 42 014 209 | 58 824 066 | 64 599 040 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 96 263 027 | 107 408 076 | 112 421 194 |
Себестоимость | (44 961 777) | (50 472 499) | (55 488 079) |
Валовая прибыль (убыток) | 51 301 250 | 56 935 577 | 56 933 115 |
Коммерческие расходы | (32 628 349) | (37 015 909) | (41 589 977) |
Прибыль (убыток) от продаж | 18 672 901 | 19 919 668 | 15 343 138 |
Проценты к получению | 153 571 | 307 365 | 417 903 |
Проценты к уплате | (223 807) | (85 164) | (56 162) |
Прочие доходы | 4 939 437 | 5 422 775 | 5 765 013 |
Прочие расходы | (3 937 910) | (4 864 449) | (5 307 148) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 19 604 192 | 20 700 195 | 16 162 744 |
Текущий налог на прибыль | (3 920 838) | (4 140 039) | (3 232 549) |
Прочее | (909 617) | (907 747) | (4 474 893) |
Чистая прибыль (убыток) | 14 773 737 | 15 652 409 | 8 455 302 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------