Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Спортмастер»
ООО «Спортмастер» – это сеть спортивных магазинов. Компания предлагается все для спорта и активного отдыха – от самых простых спорттоваров до технологичного снаряжения последнего поколения.
Каждый год магазины ООО «Спортмастер» посещает более 200 миллионов человек. По общим показателям компания входит в топ-10 мировых розничных спортивных сетей, а в нашей стране и на территории Восточной Европы прочно заняла первое место.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Спортмастер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Спортмастер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Спортмастер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Спортмастер»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Спортмастер»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «Спортмастер»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
аблица 22 – Эффект финансового рычага ООО «Спортмастер» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Спортмастер»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Спортмастер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Спортмастер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Спортмастер» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 212 373 | 159 180 | 114 292 | 97 688 |
Основные средства | 5 866 888 | 7 169 526 | 7 179 851 | 6 936 304 |
Доходные вложения в материальные активы | 581 | 581 | 800 | 600 |
Финансовые вложения | 537 372 | 537 372 | 537 372 | 537 372 |
Прочие внеоборотные активы | 220 236 | 306 549 | 983 312 | 759 237 |
Всего по разделу 1 | 6 837 450 | 8 173 208 | 8 815 627 | 8 331 201 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 31 366 449 | 35 584 386 | 30 727 279 | 33 758 413 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 206 287 | 180 128 | 234 370 | 236 071 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 6 035 034 | 5 365 200 | 5 810 012 | 8 089 363 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 256 449 | 258 361 | 622 631 | 590 079 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 14 111 144 | 15 023 742 | 36 176 296 | 16 955 221 |
Прочие оборотные активы | 11 253 | 14 015 | 17 936 | 9 534 |
Всего по разделу 2 | 51 986 616 | 56 425 832 | 73 588 524 | 59 638 681 |
Баланс | 58 824 066 | 64 599 040 | 82 404 151 | 67 969 882 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 261 642 | 261 642 | 261 642 | 261 642 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 94 | 94 | 94 | 94 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 43 323 288 | 51 778 590 | 62 084 512 | 48 169 744 |
Всего по разделу 3 | 43 585 024 | 52 040 326 | 62 346 248 | 48 431 480 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 398 398 | 129 434 | 4 791 032 | 4 490 673 |
Кредиторская задолженность | 14 840 385 | 12 424 889 | 15 266 354 | 15 047 445 |
Доходы будущих периодов | 259 | 412 | 517 | 284 |
Прочие обязательства | 0 | 3 979 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 15 239 042 | 12 558 714 | 20 057 903 | 19 538 402 |
Баланс | 58 824 066 | 64 599 040 | 82 404 151 | 67 969 882 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 112 421 194 | 101 894 831 | 129 165 759 |
Себестоимость | (55 488 079) | (50 614 470) | (65 593 728) |
Валовая прибыль (убыток) | 56 933 115 | 51 280 361 | 63 572 031 |
Коммерческие расходы | (41 589 977) | (38 925 278) | (50 120 877) |
Прибыль (убыток) от продаж | 15 343 138 | 12 355 083 | 13 451 154 |
Проценты к получению | 417 903 | 473 299 | 399 569 |
Проценты к уплате | (56 162) | (118 671) | (144 550) |
Прочие доходы | 5 765 013 | 11 132 993 | 11 654 509 |
Прочие расходы | (5 307 148) | (10 061 543) | (8 250 141) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 162 744 | 13 781 161 | 17 110 541 |
Текущий налог на прибыль | (3 232 549) | (2 756 232) | (3 422 108) |
Прочее | (4 474 893) | (719 007) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 8 455 302 | 10 305 922 | 13 688 433 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------