Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Спортмастер»

ООО «Спортмастер» – это сеть спортивных магазинов. Компания предлагается все для спорта и активного отдыха – от самых простых спорттоваров до технологичного снаряжения последнего поколения.

Каждый год магазины ООО «Спортмастер» посещает более 200 миллионов человек. По общим показателям компания входит в топ-10 мировых розничных спортивных сетей, а в нашей стране и на территории Восточной Европы прочно заняла первое место.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Спортмастер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Спортмастер» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Спортмастер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Спортмастер» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Спортмастер»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Спортмастер»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «Спортмастер»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

аблица 22 – Эффект финансового рычага ООО «Спортмастер» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Спортмастер»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Спортмастер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ООО «Спортмастер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ООО «Спортмастер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Спортмастер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Спортмастер» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы212 373159 180114 29297 688
Основные средства5 866 8887 169 5267 179 8516 936 304
Доходные вложения в материальные активы581581800600
Финансовые вложения537 372537 372537 372537 372
Прочие внеоборотные активы220 236306 549983 312759 237
Всего по разделу 16 837 4508 173 2088 815 6278 331 201
2. Оборотные активы
Запасы31 366 44935 584 38630 727 27933 758 413
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям206 287180 128234 370236 071
краткосрочная дебиторская задолженность6 035 0345 365 2005 810 0128 089 363
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)256 449258 361622 631590 079
Денежные средства и денежные эквиваленты14 111 14415 023 74236 176 29616 955 221
Прочие оборотные активы11 25314 01517 9369 534
Всего по разделу 251 986 61656 425 83273 588 52459 638 681
Баланс58 824 06664 599 04082 404 15167 969 882
3. Капитал и резервы
Уставный капитал261 642261 642261 642261 642
Добавочный капитал (без переоценки)94949494
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)43 323 28851 778 59062 084 51248 169 744
Всего по разделу 343 585 02452 040 32662 346 24848 431 480
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства398 398129 4344 791 0324 490 673
Кредиторская задолженность14 840 38512 424 88915 266 35415 047 445
Доходы будущих периодов259412517284
Прочие обязательства03 97900
Всего по разделу 515 239 04212 558 71420 057 90319 538 402
Баланс58 824 06664 599 04082 404 15167 969 882

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка112 421 194101 894 831129 165 759
Себестоимость(55 488 079)(50 614 470)(65 593 728)
Валовая прибыль (убыток)56 933 11551 280 36163 572 031
Коммерческие расходы(41 589 977)(38 925 278)(50 120 877)
Прибыль (убыток) от продаж15 343 13812 355 08313 451 154
Проценты к получению417 903473 299399 569
Проценты к уплате(56 162)(118 671)(144 550)
Прочие доходы5 765 01311 132 99311 654 509
Прочие расходы(5 307 148)(10 061 543)(8 250 141)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 162 74413 781 16117 110 541
Текущий налог на прибыль(3 232 549)(2 756 232)(3 422 108)
Прочее(4 474 893)(719 007)(0)
Чистая прибыль (убыток)8 455 30210 305 92213 688 433