Анализ финансового состояния АО «Серпуховский завод «Металлист» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Серпуховский завод «Металлист»

АО «Серпуховский завод «Металлист» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и другими законодательными актами Российской Федерации и с момента государственной регистрации стало правопреемником государственного предприятия «Серпуховский завод «Металлист».

Основными целями деятельности АО «Серпуховский завод «Металлист» являются: извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Для достижения этих целей АО «Серпуховский завод «Металлист» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • производство частей приборов и инструментов для навигации, управления, измерения, контроля, испытаний и прочих целей;
  • разработка, производство, испытания, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
  • организация и производство работ по гарантийному (техническому) и авторскому надзору за вооружением и военной техникой, обеспечение технической и эксплуатационной готовности вооружения в период продлённых сроков эксплуатации и пр.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Серпуховский завод «Металлист»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Серпуховский завод «Металлист»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Серпуховский завод «Металлист»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Серпуховский завод «Металлист»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Серпуховский завод «Металлист»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Серпуховский завод «Металлист»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Серпуховский завод «Металлист»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Серпуховский завод «Металлист»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Серпуховский завод «Металлист»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Серпуховский завод «Металлист»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Серпуховский завод «Металлист» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Серпуховский завод «Металлист» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Серпуховский завод «Металлист» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы559710192
Основные средства840 4071 109 6241 160 2341 094 968
Финансовые вложения2 3652 3652 3656
Отложенные налоговые активы4 05153844 67298 339
Прочие внеоборотные активы230 08427 79327 99934 634
Всего по разделу 11 076 9621 140 4171 235 3711 228 039
2. Оборотные активы
Запасы577 724685 8741 025 556888 447
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16 7071 613524407
краткосрочная дебиторская задолженность442 806391 253133 678236 222
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)32 000040 00040 000
Денежные средства и денежные эквиваленты182 39642 23744 88237 900
Прочие оборотные активы45 06528 80630 10051 108
Всего по разделу 21 296 6981 149 7831 274 7401 254 084
Баланс2 373 6602 290 2002 510 1112 482 123
3. Капитал и резервы
Уставный капитал422422422466
Переоценка внеоборотных активов194 167193 636190 759181 158
Добавочный капитал (без переоценки)870 567870 567870 567960 105
Резервный капитал9212121
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)355 402366 720294 458(6 749)
Всего по разделу 31 420 5671 431 3661 356 2271 135 001
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства144 909298 710110 000288 971
Отложенные налоговые обязательства12 55917 50845 79422 692
Итого по разделу 4157 468316 218155 794311 663
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства86 442170 552532 258583 256
Кредиторская задолженность702 361355 242454 535438 151
Оценочные обязательства6 82216 82211 29714 052
Всего по разделу 5795 625542 616998 0901 035 459
Баланс2 373 6602 290 2002 510 1112 482 123

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка1 052 684608 238726 339
Себестоимость(959 041)(613 157)(1 038 316)
Валовая прибыль (убыток)93 643(4 919)(311 977)
Коммерческие расходы(1 307)(129)(27)
Прибыль (убыток) от продаж92 336(5 048)(312 004)
Доходы от участия в других организациях(0)138(0)
Проценты к получению5 9031 812862
Проценты к уплате(29 518)(47 716)(56 839)
Прочие доходы28 52132 06339 685
Прочие расходы(32 890)(65 352)(60 878)
Прибыль (убыток) до налогообложения64 352(84 103)(389 174)
Текущий налог на прибыль(4 998)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)590(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 949)15 84876 769
Изменение отложенных налоговых активов(3 513)(0)(0)
Прочее(21)(380)(6)
Чистая прибыль (убыток)50 871(68 635)(312 411)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------