Анализ финансового состояния АО «Фармстандарт» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Фармстандарт»

Акционерное общество «Фармстандарт» (до 22 мая 2017 года – АО «Фармстандарт») и принадлежащие ему дочерние компании – это компания, осуществляющая деятельность по производству и реализации готовой фармацевтической продукции, субстанций и медицинского оборудования, маркетингу и продвижению, дистрибуции фармацевтической продукции и медицинского оборудования.

В настоящее время АО «Фармстандарт» – это лидирующая фармацевтическая компания в России, занимающаяся разработкой и производством современных, качественных, доступных лекарственных препаратов, удовлетворяющих требованиям здравоохранения и ожиданиям пациентов.

Миссия компании сформулировано следующим образом: «Разработка и производство современных лекарственных средств, удовлетворяющих требованиям здравоохранения и ожиданиям пациентов».

АО «Фармстандарт» производит лекарственные препараты различных фармакотерапевтических групп, включая препараты для лечения сердечно-сосудистых заболеваний, сахарного диабета, дефицита гормона роста, гастроэнтерологических, неврологических, инфекционных заболеваний, нарушений обмена веществ, онкологических и других заболеваний. Совокупные производственные мощности позволяют выпускать более 1,7 млрд. упаковок лекарственных средств в год. Производственные мощности группы компаний «Фармстандарт» обеспечивают 5 современных заводов по производству лекарственных средств.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фармстандарт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фармстандарт»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Фармстандарт» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Фармстандарт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Фармстандарт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фармстандарт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фармстандарт» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Фармстандарт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Фармстандарт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Фармстандарт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Фармстандарт»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Фармстандарт»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Фармстандарт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Фармстандарт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Фармстандарт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Фармстандарт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 17 – Оценка финансового состояния АО «Фармстандарт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Фармстандарт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Фармстандарт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы35 80127 13721 02741 066
Результаты исследований и разработок05 25011 50017 420
Основные средства530 966474 169418 047376 039
Финансовые вложения13 728 83912 094 94934 902 0938 687 738
Отложенные налоговые активы438 750364 868785 8351 493 223
Прочие внеоборотные активы39 76135 24650 193160 204
Всего по разделу 114 774 11713 001 61936 188 69510 775 690
2. Оборотные активы
Запасы3 104 3415 689 1029 037 9856 517 502
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1956231 9383 449
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты24 772 50733 882 63743 512 74960 862 313
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 586 76510 706 40310 773 39026 642 740
Денежные средства и денежные эквиваленты6 982 06112 666 3571 574 69214 905 845
Прочие оборотные активы3871729930
Всего по разделу 241 446 25662 945 29464 901 747108 931 849
Баланс56 220 37375 946 913101 090 442119 707 539
3. Капитал и резервы
Уставный капитал37 79337 79337 79337 793
Резервный капитал1 8901 8901 8901 890
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 615 92923 221 55535 571 8709 294 989
Всего по разделу 316 655 61223 261 23835 611 5539 334 672
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00035 312 500
Отложенные налоговые обязательства64 95329 18132 83971 863
Итого по разделу 464 95329 18132 83935 384 363
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 000 0004 000 00003 375 000
Кредиторская задолженность35 261 43048 374 55265 193 72271 335 240
Доходы будущих периодов1 5391 111562846
Оценочные обязательства236 839280 831251 766277 418
Всего по разделу 539 499 80852 656 49465 446 05074 988 504
Баланс56 220 37375 946 913101 090 442119 707 539

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка25 980 74436 120 64457 223 325
Себестоимость(15 455 381)(22 303 712)(42 684 655)
Валовая прибыль (убыток)10 525 36313 816 93214 538 670
Коммерческие расходы(1 830 562)(2 214 513)(2 518 277)
Управленческие расходы(1 679 175)(1 822 061)(2 030 017)
Прибыль (убыток) от продаж7 015 6269 780 3589 990 376
Доходы от участия в других организациях1 259 9955 655 05836 900 000
Проценты к получению1 149 5701 575 4131 845 654
Проценты к уплате(434 836)(204 431)(1 437 084)
Прочие доходы3 666 080998 0725 651 377
Прочие расходы(4 492 978)(3 708 622)(5 269 292)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 163 45714 095 84847 681 031
Текущий налог на прибыль(1 519 495)(2 162 703)(2 816 907)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)10 75457 238(4 536)
Изменение отложенных налоговых обязательств35 772(3 659)(39 023)
Изменение отложенных налоговых активов(73 882)420 966707 388
Прочее(226)(137)(19 946)
Чистая прибыль (убыток)6 605 62612 350 31545 512 543

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------