Анализ финансового состояния НАО «Свеза Кострома» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика НАО «Свеза Кострома»

Непубличное акционерное общество «Свеза Кострома» (НАО «Свеза Кострома») – это современная, динамично развивающаяся компания, стремительно вошедшая в число ведущих производителей на рынке деревообработки.

Продукция компании завоевала доверие потребителей в 80 странах мира и используется в строительстве небоскребов, олимпийских объектов, производстве магистральных автоприцепов и высокоскоростных поездов, создании эко-мебели и стильных интерьеров.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса НАО «Свеза Кострома»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса НАО «Свеза Кострома»

Рисунок 3 – Структура активов НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса НАО «Свеза Кострома»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности НАО «Свеза Кострома»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости НАО «Свеза Кострома» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости НАО «Свеза Кострома» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии НАО «Свеза Кострома»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов НАО «Свеза Кострома»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности НАО «Свеза Кострома»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности НАО «Свеза Кострома»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности НАО «Свеза Кострома»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса НАО «Свеза Кострома»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства НАО «Свеза Кострома» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния НАО «Свеза Кострома» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния НАО «Свеза Кострома» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния НАО «Свеза Кострома» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. НАО «Свеза Кострома» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности НАО «Свеза Кострома» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 2742 1851 0967
Основные средства1 287 3241 278 8921 494 7271 591 774
Доходные вложения в материальные активы2 2701 715520
Финансовые вложения8000
Отложенные налоговые активы5 8706 6097 10813 638
Прочие внеоборотные активы34 753132 674119 990130 801
Всего по разделу 11 333 4991 422 0751 622 9731 736 220
2. Оборотные активы
Запасы476 077504 065415 463745 934
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям135 499148 448112 94013 032
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты8 384 5503 334 9612 706 1131 874 506
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)376 050369 19300
Денежные средства и денежные эквиваленты114 24824943 69982 941
Прочие оборотные активы14 7292 8855 77411 813
Всего по разделу 29 501 1534 359 8013 283 9892 728 226
Баланс10 834 6525 781 8764 906 9624 464 446
3. Капитал и резервы
Уставный капитал23 14723 14723 14723 147
Переоценка внеоборотных активов734 355726 425822 455816 693
Добавочный капитал (без переоценки)77 82077 82077 82077 820
Резервный капитал5 7875 7875 7875 787
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 975 8734 257 8713 261 7212 974 124
Всего по разделу 39 816 9825 091 0504 190 9303 897 571
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства49 03388 626111 369112 592
Прочие обязательства12 1339 10000
Итого по разделу 461 16697 726111 369112 592
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства270 63534 29600
Кредиторская задолженность619 604525 822572 606390 918
Доходы будущих периодов14131212
Оценочные обязательства29 91232 96932 04563 353
Прочие обязательства36 339000
Всего по разделу 5956 504593 100604 663454 283
Баланс10 834 6525 781 8764 906 9624 464 446

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка7 481 7297 045 0168 745 092
Себестоимость(4 258 487)(4 459 672)(5 115 589)
Валовая прибыль (убыток)3 223 2422 585 3443 629 503
Коммерческие расходы(1 367 421)(1 239 696)(1 545 226)
Управленческие расходы(199 773)(286 242)(366 271)
Прибыль (убыток) от продаж1 656 0481 059 4061 718 006
Проценты к получению29 00817 988562
Проценты к уплате(2 106)(1 083)(1)
Прочие доходы54 178363 216321 942
Прочие расходы(53 055)(81 139)(92 669)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 684 0731 358 3881 947 840
Текущий налог на прибыль(336 753)(273 755)(401 551)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)2 841(25 178)(5 660)
Изменение отложенных налоговых обязательств(3 642)(23 600)(1 223)
Изменение отложенных налоговых активов7394997 546
Прочее(35 950)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 308 4671 061 5321 552 612

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------