Анализ финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОДК-УМПО»

ПАО «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ПАО «ОДК-УМПО») – это разработчик и крупнейший производитель газотурбинных двигателей в России. Основными видами деятельности являются разработка, производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных двигателей, производство и ремонт узлов вертолетной техники, выпуск оборудования для нефтегазовой промышленности. ПАО «ОДК-УМПО» имеет филиалы: опытно-конструкторское бюро имени Архипа Люльки (г. Москва) и Лыткаринский машиностроительный завод (г. Лыткарино).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ОДК-УМПО» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ОДК-УМПО» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы524 148465 586415 513368 226
Результаты исследований и разработок3 143 302435 136227 696644 656
Основные средства15 470 66419 189 04922 121 93027 860 388
Доходные вложения в материальные активы056 259282 655245 207
Финансовые вложения5 434 3464 834 2771 240 5252 147 574
Отложенные налоговые активы326 028453 665187 056729 763
Прочие внеоборотные активы866 6664 441 6588 326 10512 117 125
Всего по разделу 125 765 15429 875 63032 801 48044 112 939
2. Оборотные активы
Запасы26 001 68030 574 15038 709 37242 948 820
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям428 373123 6844 39957 068
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты29 364 25332 028 95524 086 98445 908 304
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 655 4232 553 4401 604 625400 434
Денежные средства и денежные эквиваленты4 517 6073 967 23411 348 9485 152 611
Прочие оборотные активы984 6431 133 4841 320 798584 314
Всего по разделу 262 951 97970 380 94777 075 12695 051 551
Баланс88 717 133100 256 577109 876 606139 164 490
3. Капитал и резервы
Уставный капитал553 906585 700610 392636 096
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-16 86900
Переоценка внеоборотных активов479 819476 524473 755469 464
Добавочный капитал (без переоценки)5 566 3046 250 1876 781 2817 334 177
Резервный капитал8 725 180116 822116 822116 822
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 209 35215 398 26426 135 40234 183 848
Всего по разделу 319 534 56122 810 62834 117 65242 740 407
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства18 093 07313 401 98814 924 63224 970 012
Отложенные налоговые обязательства2 658 0953 368 9344 087 3945 448 908
Оценочные обязательства670 941525 186440 078282 089
Прочие обязательства023 226 56110 905 9216 951 839
Итого по разделу 421 422 10940 522 66930 358 02537 652 848
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 948 90612 825 59219 962 05436 878 127
Кредиторская задолженность18 231 22622 370 33322 959 03716 057 814
Доходы будущих периодов419 615429 214501 097578 615
Оценочные обязательства1 057 3951 106 5651 357 1634 250 541
Прочие обязательства103 321191 576621 5781 006 138
Всего по разделу 547 760 46336 923 28045 400 92958 771 235
Баланс88 717 133100 256 577109 876 606139 164 490

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка68 811 33273 771 88374 967 838
Себестоимость(37 869 104)(44 438 777)(44 016 379)
Валовая прибыль (убыток)30 942 22829 333 10630 951 459
Коммерческие расходы(9 750 968)(6 975 550)(9 125 005)
Управленческие расходы(1 923 100)(2 352 107)(2 538 182)
Прибыль (убыток) от продаж19 268 16020 005 44919 288 272
Доходы от участия в других организациях6 8033882 214
Проценты к получению398 041704 019487 062
Проценты к уплате(2 191 446)(1 626 817)(2 953 701)
Прочие доходы21 701 18117 019 38217 695 401
Прочие расходы(31 609 636)(19 947 238)(16 667 206)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 573 10316 155 18317 852 042
Текущий налог на прибыль(3 696 867)(3 322 135)(3 243 777)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(2 803 722)(925 325)(126 672)
Изменение отложенных налоговых обязательств(629 480)(673 841)(1 044 673)
Изменение отложенных налоговых активов8 004(160 386)591 369
Прочее211 141466 307121 294
Чистая прибыль (убыток)3 465 90112 465 12814 276 255

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------