Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ОДК-УМПО»
ПАО «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ПАО «ОДК-УМПО») – это разработчик и крупнейший производитель газотурбинных двигателей в России. Основными видами деятельности являются разработка, производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных двигателей, производство и ремонт узлов вертолетной техники, выпуск оборудования для нефтегазовой промышленности. ПАО «ОДК-УМПО» имеет филиалы: опытно-конструкторское бюро имени Архипа Люльки (г. Москва) и Лыткаринский машиностроительный завод (г. Лыткарино).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК‑УМПО»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК‑УМПО»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОДК‑УМПО»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОДК‑УМПО»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОДК‑УМПО»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОДК‑УМПО» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ОДК‑УМПО»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ОДК‑УМПО»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОДК‑УМПО»
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «ОДК‑УМПО» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОДК‑УМПО»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОДК‑УМПО»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК‑УМПО» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ОДК-УМПО» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ОДК-УМПО» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 368 226 | 360 907 | 309 114 | 266 294 |
Результаты исследований и разработок | 4 289 521 | 5 278 362 | 5 033 953 | 4 930 076 |
Основные средства | 27 860 388 | 38 623 750 | 40 328 000 | 45 029 959 |
Доходные вложения в материальные активы | 245 207 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 2 147 574 | 903 263 | 148 973 | 50 658 |
Отложенные налоговые активы | 886 149 | 1 957 838 | 1 894 694 | 1 887 002 |
Прочие внеоборотные активы | 6 033 611 | 1 063 947 | 796 936 | 655 644 |
Всего по разделу 1 | 41 830 676 | 48 188 067 | 48 511 670 | 52 819 633 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 44 831 115 | 52 080 808 | 52 759 940 | 59 626 157 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 57 068 | 133 316 | 34 698 | 155 132 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 70 723 986 | 69 809 729 | 76 706 013 | 84 941 275 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 400 434 | 3 155 893 | 4 562 731 | 3 223 816 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 152 611 | 7 128 297 | 5 736 301 | 13 091 954 |
Прочие оборотные активы | 584 314 | 168 941 | 321 726 | 314 782 |
Всего по разделу 2 | 121 749 528 | 132 476 984 | 140 121 409 | 161 353 116 |
Баланс | 163 580 204 | 180 665 051 | 188 633 079 | 214 172 749 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 553 913 | 638 722 | 638 722 | 716 774 |
Переоценка внеоборотных активов | 469 464 | 468 443 | 456 693 | 0 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 7 416 360 | 11 597 658 | 11 613 270 | 12 569 983 |
Резервный капитал | 116 822 | 116 822 | 116 822 | 116 822 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 58 204 652 | 63 006 158 | 73 721 834 | 76 298 890 |
Всего по разделу 3 | 66 761 211 | 75 827 803 | 86 547 341 | 89 702 469 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 24 970 012 | 25 124 481 | 22 406 206 | 22 684 604 |
Отложенные налоговые обязательства | 5 520 468 | 6 815 914 | 7 178 801 | 7 814 981 |
Оценочные обязательства | 575 545 | 776 727 | 785 973 | 655 782 |
Прочие обязательства | 6 951 839 | 999 539 | 1 696 684 | 19 276 671 |
Итого по разделу 4 | 38 017 864 | 33 716 661 | 32 067 664 | 50 432 038 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 36 878 127 | 36 678 405 | 39 523 845 | 32 359 593 |
Кредиторская задолженность | 16 057 814 | 30 424 924 | 25 497 281 | 36 481 419 |
Доходы будущих периодов | 578 615 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные обязательства | 4 280 435 | 3 850 838 | 4 675 519 | 4 870 566 |
Прочие обязательства | 1 006 138 | 166 420 | 321 429 | 326 664 |
Всего по разделу 5 | 58 801 129 | 71 120 587 | 70 018 074 | 74 038 242 |
Баланс | 163 580 204 | 180 665 051 | 188 633 079 | 214 172 749 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 83 518 454 | 101 572 792 | 91 346 502 |
Себестоимость | (44 913 798) | (53 787 201) | (55 045 578) |
Валовая прибыль (убыток) | 38 604 656 | 47 785 591 | 36 300 924 |
Коммерческие расходы | (11 922 726) | (14 076 245) | (12 186 382) |
Управленческие расходы | (2 668 068) | (2 353 897) | (2 755 826) |
Прибыль (убыток) от продаж | 24 013 862 | 31 355 449 | 21 358 716 |
Доходы от участия в других организациях | 18 977 | 17 349 | 51 387 |
Проценты к получению | 198 516 | 172 573 | 285 558 |
Проценты к уплате | (3 823 492) | (3 138 789) | (3 183 108) |
Прочие доходы | 9 416 826 | 19 878 417 | 13 679 048 |
Прочие расходы | (12 918 569) | (22 891 445) | (12 650 559) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 906 120 | 25 393 554 | 19 541 042 |
Текущий налог на прибыль | (2 164 557) | (5 979 732) | (3 980 358) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 116 877 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (1 071 899) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (27 891) | (0) | (0) |
Прочее | 876 033 | (1 460 367) | 992 932 |
Чистая прибыль (убыток) | 14 517 806 | 17 953 455 | 16 553 616 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------