Анализ финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОДК-УМПО»

ПАО «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ПАО «ОДК-УМПО») – это разработчик и крупнейший производитель газотурбинных двигателей в России. Основными видами деятельности являются разработка, производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных двигателей, производство и ремонт узлов вертолетной техники, выпуск оборудования для нефтегазовой промышленности. ПАО «ОДК-УМПО» имеет филиалы: опытно-конструкторское бюро имени Архипа Люльки (г. Москва) и Лыткаринский машиностроительный завод (г. Лыткарино).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ОДК-УМПО» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ОДК-УМПО» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы465 586415 513368 226360 907
Результаты исследований и разработок3 886 6482 714 0294 289 5215 278 362
Основные средства16 513 36922 121 93027 860 38835 906 366
Доходные вложения в материальные активы56 259282 655245 207207 306
Финансовые вложения4 834 2771 240 5252 147 574903 263
Отложенные налоговые активы453 665234 289886 1491 957 838
Прочие внеоборотные активы3 665 8264 552 4666 033 6113 911 754
Всего по разделу 129 875 63031 561 40741 830 67648 525 796
2. Оборотные активы
Запасы30 574 15041 742 71944 831 11555 237 198
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям123 6844 39957 068133 316
краткосрочная дебиторская задолженность31 030 06220 874 74344 096 29370 599 833
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 553 4401 604 625400 4343 155 893
Денежные средства и денежные эквиваленты3 967 23410 736 4995 152 6117 128 297
Прочие оборотные активы1 133 4841 320 798584 314962 743
Всего по разделу 270 380 947103 764 092121 749 528137 789 329
Баланс100 256 577135 325 499163 580 204186 315 125
3. Капитал и резервы
Уставный капитал553 913553 913553 913638 722
Собственные акции, выкупленные у акционеров-16 869000
Переоценка внеоборотных активов476 524473 755469 464468 443
Добавочный капитал (без переоценки)5 566 4446 837 7607 416 36011 597 658
Резервный капитал116 822116 822116 822116 822
Прочие фонды и резервы715 530000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 398 26450 914 62358 204 65266 333 857
Всего по разделу 322 810 62858 896 87366 761 21179 155 502
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства13 401 98814 924 63224 970 01225 124 481
Отложенные налоговые обязательства3 368 9344 387 7905 520 4686 815 914
Оценочные обязательства525 186785 458575 545776 727
Прочие обязательства23 226 56110 905 9216 951 839537 051
Итого по разделу 440 522 66931 003 80138 017 86433 254 173
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства12 825 59219 962 05436 878 12736 678 405
Кредиторская задолженность21 429 17722 959 03716 057 81431 384 601
Доходы будущих периодов429 214501 097578 615463 033
Оценочные обязательства2 047 7211 381 0594 280 4353 850 838
Прочие обязательства191 576621 5781 006 1381 528 573
Всего по разделу 536 923 28045 424 82558 801 12973 905 450
Баланс100 256 577135 325 499163 580 204186 315 125

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка73 771 88374 967 83883 518 454
Себестоимость(44 438 777)(44 562 009)(44 913 798)
Валовая прибыль (убыток)29 333 10630 405 82938 604 656
Коммерческие расходы(6 975 550)(10 269 766)(11 922 726)
Управленческие расходы(2 352 107)(2 538 182)(2 668 068)
Прибыль (убыток) от продаж20 005 44917 597 88124 013 862
Доходы от участия в других организациях3882 21418 977
Проценты к получению704 019487 062198 516
Проценты к уплате(1 626 817)(2 953 701)(3 823 492)
Прочие доходы17 019 38216 255 1669 416 826
Прочие расходы(19 947 238)(14 632 985)(12 918 569)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 155 18316 755 63716 906 120
Текущий налог на прибыль(3 322 135)(3 243 777)(2 164 557)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(925 325)(7 965)116 877
Изменение отложенных налоговых обязательств(673 841)(815 837)(1 071 899)
Изменение отложенных налоговых активов(160 386)700 522(27 891)
Прочее466 307212 294876 033
Чистая прибыль (убыток)12 465 12813 608 83914 517 806

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------