Анализ финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОДК-УМПО»

ПАО «ОДК-Уфимское моторостроительное производственное объединение» (ПАО «ОДК-УМПО») – это разработчик и крупнейший производитель газотурбинных двигателей в России. Основными видами деятельности являются разработка, производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных двигателей, производство и ремонт узлов вертолетной техники, выпуск оборудования для нефтегазовой промышленности. ПАО «ОДК-УМПО» имеет филиалы: опытно-конструкторское бюро имени Архипа Люльки (г. Москва) и Лыткаринский машиностроительный завод (г. Лыткарино).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОДК-УМПО» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОДК-УМПО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ОДК-УМПО» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОДК-УМПО»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОДК-УМПО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ОДК-УМПО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ОДК-УМПО» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ОДК-УМПО» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы415 513368 226360 907309 114
Результаты исследований и разработок2 714 0294 289 5215 278 3625 033 953
Основные средства22 121 93027 860 38835 906 36636 077 986
Доходные вложения в материальные активы282 655245 207207 306169 997
Финансовые вложения1 240 5252 147 574903 263148 973
Отложенные налоговые активы234 289886 1491 957 8381 894 694
Прочие внеоборотные активы4 552 4666 033 6113 911 7545 360 957
Всего по разделу 131 561 40741 830 67648 525 79648 995 674
2. Оборотные активы
Запасы41 742 71944 831 11555 237 19858 145 727
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 39957 068133 31634 698
краткосрочная дебиторская задолженность48 355 05270 723 98671 171 88277 290 595
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 604 625400 4343 155 8934 562 731
Денежные средства и денежные эквиваленты10 736 4995 152 6117 128 2975 736 301
Прочие оборотные активы1 320 798584 314962 7431 110 628
Всего по разделу 2103 764 092121 749 528137 789 329146 880 680
Баланс135 325 499163 580 204186 315 125195 876 354
3. Капитал и резервы
Уставный капитал553 913553 913638 722638 722
Переоценка внеоборотных активов473 755469 464468 443456 693
Добавочный капитал (без переоценки)6 837 7607 416 36011 597 65811 613 270
Резервный капитал116 822116 822116 822116 822
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)50 914 62358 204 65266 333 85779 270 196
Всего по разделу 358 896 87366 761 21179 155 50292 095 703
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства14 924 63224 970 01225 124 48122 406 206
Отложенные налоговые обязательства4 387 7905 520 4686 815 9147 178 801
Оценочные обязательства785 458575 545776 727785 973
Прочие обязательства10 905 9216 951 839537 0511 415 195
Итого по разделу 431 003 80138 017 86433 254 17331 786 175
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства19 962 05436 878 12736 678 40539 523 845
Кредиторская задолженность22 959 03716 057 81431 384 60126 428 705
Доходы будущих периодов501 097578 615463 033460 396
Оценочные обязательства1 381 0594 280 4353 850 8384 675 519
Прочие обязательства621 5781 006 1381 528 573906 011
Всего по разделу 545 424 82558 801 12973 905 45071 994 476
Баланс135 325 499163 580 204186 315 125195 876 354

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка74 967 83883 518 454101 572 792
Себестоимость(44 562 009)(44 913 798)(51 367 777)
Валовая прибыль (убыток)30 405 82938 604 65650 205 015
Коммерческие расходы(10 269 766)(11 922 726)(14 076 245)
Управленческие расходы(2 538 182)(2 668 068)(2 353 897)
Прибыль (убыток) от продаж17 597 88124 013 86233 774 873
Доходы от участия в других организациях2 21418 97717 349
Проценты к получению487 062198 516172 573
Проценты к уплате(2 953 701)(3 823 492)(3 138 789)
Прочие доходы16 255 1669 416 82619 679 656
Прочие расходы(14 632 985)(12 918 569)(22 891 445)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 755 63716 906 12027 614 217
Текущий налог на прибыль(3 243 777)(2 164 557)(5 979 732)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 965)116 877(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(815 837)(1 071 899)(0)
Изменение отложенных налоговых активов700 522(27 891)(0)
Прочее212 294876 033(1 460 367)
Чистая прибыль (убыток)13 608 83914 517 80620 174 118

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------