Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» – одно из крупнейших предприятий на Юге России.
ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» является производителем традиционного настоящего живого пива и занимает лидирующие позиции в пивоваренной отрасли ЮФО по производству непастеризованного живого пива, воды и безалкогольных напитков. В 2007 году завод был награжден Союзом российских производителей пиво-безалкогольной продукции высшей общесоюзной наградой «Янтарная звезда» в номинации «Сохранение традиций российского пивоварения».
В настоящее время на ОАО «Ставропольский пивоваренный» завод в г. Ставрополь и Обособленном структурном подразделении ОАО«Ставропольский пивоваренный» завод в г. Минеральные воды работают более 450-ти человек.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Ставропольский пивоваренный завод»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ОАО «Ставропольский пивоваренный завод» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 262 | 224 | 246 | 230 |
Основные средства | 218 628 | 197 403 | 198 124 | 189 778 |
Доходные вложения в материальные активы | 10 052 | 4 799 | 1 565 | 500 |
Финансовые вложения | 381 658 | 381 648 | 381 648 | 48 248 |
Прочие внеоборотные активы | 28 602 | 42 975 | 10 262 | 14 728 |
Всего по разделу 1 | 639 202 | 627 049 | 591 845 | 253 484 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 143 816 | 147 418 | 159 177 | 174 218 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 417 | 4 847 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 107 404 | 116 107 | 125 726 | 73 574 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 5 500 | 1 650 | 400 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 597 | 488 | 2 528 | 2 000 |
Прочие оборотные активы | 2 149 | 1 869 | 1 578 | 1 751 |
Всего по разделу 2 | 261 883 | 272 379 | 289 409 | 251 543 |
Баланс | 901 085 | 899 428 | 881 254 | 505 027 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 5 405 | 5 405 | 5 405 | 5 405 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 556 | 1 556 | 1 541 | 1 541 |
Резервный капитал | 270 | 270 | 270 | 270 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 633 058 | 613 236 | 616 485 | 246 814 |
Всего по разделу 3 | 640 289 | 620 467 | 623 701 | 254 030 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 40 000 | 45 396 | 0 | 84 500 |
Отложенные налоговые обязательства | 4 432 | 3 758 | 3 275 | 2 407 |
Итого по разделу 4 | 44 432 | 49 154 | 3 275 | 86 907 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 57 064 | 60 067 | 89 133 | 12 614 |
Кредиторская задолженность | 159 300 | 169 740 | 165 145 | 151 476 |
Всего по разделу 5 | 216 364 | 229 807 | 254 278 | 164 090 |
Баланс | 901 085 | 899 428 | 881 254 | 505 027 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Выручка | 988 639 | 1 046 278 | 1 131 047 |
Себестоимость | (927 868) | (957 599) | (1 045 475) |
Валовая прибыль (убыток) | 60 771 | 88 679 | 85 572 |
Коммерческие расходы | (18 371) | (19 822) | (23 096) |
Прибыль (убыток) от продаж | 42 400 | 68 857 | 62 476 |
Проценты к получению | 8 378 | 8 213 | 6 843 |
Проценты к уплате | (15 087) | (11 063) | (6 958) |
Прочие доходы | 31 297 | 29 445 | 22 563 |
Прочие расходы | (48 490) | (49 953) | (413 308) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 18 498 | 45 499 | (328 384) |
Текущий налог на прибыль | (8 970) | (12 724) | (12 132) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 4 596 | 3 141 | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 674 | 483 | 869 |
Чистая прибыль (убыток) | 10 202 | 33 258 | (339 647) |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)