Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Абрау-Дюрсо»

ПАО «Абрау-Дюрсо» зарегистрировано 16 июля 2007 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Юридический адрес: 117186, Москва, Севастопольский проспект, 43а-2. Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Абрау-Дюрсо» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Абрау-Дюрсо» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы97615 28312 73610 547
Основные средства3 13914 00532 64930 801
Финансовые вложения1 792 2472 351 9822 645 9644 282 927
Отложенные налоговые активы5 3235 7457 32210 789
Прочие внеоборотные активы28939 11361 11566 067
Всего по разделу 11 801 9742 426 1282 759 7864 401 131
2. Оборотные активы
Запасы14561 8632 135
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям175584 46351
краткосрочная дебиторская задолженность479 209248 389858 874221 255
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)785 648502 00094 138102 938
Денежные средства и денежные эквиваленты1 5789 8354 2885 816
Прочие оборотные активы162252156294
Всего по разделу 21 266 615761 490963 782332 489
Баланс3 068 5893 187 6183 723 5684 733 620
3. Капитал и резервы
Уставный капитал98 00098 00098 00098 000
Добавочный капитал (без переоценки)1 980 8401 980 8401 980 8401 980 840
Резервный капитал4 9004 9004 9004 900
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)412 557470 0701 056 5151 277 284
Всего по разделу 32 496 2972 553 8103 140 2553 361 024
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства429 382429 382429 382429 382
Отложенные налоговые обязательства402109246
Итого по разделу 4429 422429 592429 474429 428
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства94 530146 05692 907861 322
Кредиторская задолженность21 91327 62424 56928 144
Оценочные обязательства26 42730 53636 36353 702
Всего по разделу 5142 870204 216153 839943 168
Баланс3 068 5893 187 6183 723 5684 733 620

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка256 077276 392228 847
Себестоимость(178 684)(213 098)(232 881)
Валовая прибыль (убыток)77 39363 294(4 034)
Управленческие расходы(99 579)(114 764)(126 226)
Прибыль (убыток) от продаж(22 186)(51 470)(130 260)
Доходы от участия в других организациях350 004900 003400 001
Проценты к получению90 09775 359105 320
Проценты к уплате(51 526)(40 515)(40 332)
Прочие доходы1 6982471 831
Прочие расходы(26 452)(17 276)(17 833)
Прибыль (убыток) до налогообложения341 635866 348318 727
Текущий налог на прибыль(3 841)3772 982
Чистая прибыль (убыток)337 794866 725321 709

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------