Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Абрау-Дюрсо»
ПАО «Абрау-Дюрсо» зарегистрировано 16 июля 2007 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Юридический адрес: 117186, Москва, Севастопольский проспект, 43а-2. Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абрау-Дюрсо»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абрау-Дюрсо»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Абрау-Дюрсо»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абрау-Дюрсо»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Абрау-Дюрсо» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Абрау-Дюрсо» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 976 | 15 283 | 12 736 | 10 547 |
| Основные средства | 3 139 | 14 005 | 32 649 | 30 801 |
| Финансовые вложения | 1 792 247 | 2 351 982 | 2 645 964 | 4 282 927 |
| Отложенные налоговые активы | 5 323 | 5 745 | 7 322 | 10 789 |
| Прочие внеоборотные активы | 289 | 39 113 | 61 115 | 66 067 |
| Всего по разделу 1 | 1 801 974 | 2 426 128 | 2 759 786 | 4 401 131 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 1 | 456 | 1 863 | 2 135 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 17 | 558 | 4 463 | 51 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 479 209 | 248 389 | 858 874 | 221 255 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 785 648 | 502 000 | 94 138 | 102 938 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 578 | 9 835 | 4 288 | 5 816 |
| Прочие оборотные активы | 162 | 252 | 156 | 294 |
| Всего по разделу 2 | 1 266 615 | 761 490 | 963 782 | 332 489 |
| Баланс | 3 068 589 | 3 187 618 | 3 723 568 | 4 733 620 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 98 000 | 98 000 | 98 000 | 98 000 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1 980 840 | 1 980 840 | 1 980 840 | 1 980 840 |
| Резервный капитал | 4 900 | 4 900 | 4 900 | 4 900 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 412 557 | 470 070 | 1 056 515 | 1 277 284 |
| Всего по разделу 3 | 2 496 297 | 2 553 810 | 3 140 255 | 3 361 024 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 429 382 | 429 382 | 429 382 | 429 382 |
| Отложенные налоговые обязательства | 40 | 210 | 92 | 46 |
| Итого по разделу 4 | 429 422 | 429 592 | 429 474 | 429 428 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 94 530 | 146 056 | 92 907 | 861 322 |
| Кредиторская задолженность | 21 913 | 27 624 | 24 569 | 28 144 |
| Оценочные обязательства | 26 427 | 30 536 | 36 363 | 53 702 |
| Всего по разделу 5 | 142 870 | 204 216 | 153 839 | 943 168 |
| Баланс | 3 068 589 | 3 187 618 | 3 723 568 | 4 733 620 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 256 077 | 276 392 | 228 847 |
| Себестоимость | (178 684) | (213 098) | (232 881) |
| Валовая прибыль (убыток) | 77 393 | 63 294 | (4 034) |
| Управленческие расходы | (99 579) | (114 764) | (126 226) |
| Прибыль (убыток) от продаж | (22 186) | (51 470) | (130 260) |
| Доходы от участия в других организациях | 350 004 | 900 003 | 400 001 |
| Проценты к получению | 90 097 | 75 359 | 105 320 |
| Проценты к уплате | (51 526) | (40 515) | (40 332) |
| Прочие доходы | 1 698 | 247 | 1 831 |
| Прочие расходы | (26 452) | (17 276) | (17 833) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 341 635 | 866 348 | 318 727 |
| Текущий налог на прибыль | (3 841) | 377 | 2 982 |
| Чистая прибыль (убыток) | 337 794 | 866 725 | 321 709 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------