Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Абрау-Дюрсо»

ПАО «Абрау-Дюрсо» зарегистрировано 16 июля 2007 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Юридический адрес: 117186, Москва, Севастопольский проспект, 43а-2. Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Абрау-Дюрсо» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы26897615 28312 736
Основные средства4 6143 13914 00532 649
Финансовые вложения2 361 8181 792 2472 351 9822 645 964
Отложенные налоговые активы4 8635 3235 7457 322
Прочие внеоборотные активы25028939 11361 115
Всего по разделу 12 371 8131 801 9742 426 1282 759 786
2. Оборотные активы
Запасы114561 863
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1175584 463
краткосрочная дебиторская задолженность76 698479 209248 389858 874
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)273 776785 648502 00094 138
Денежные средства и денежные эквиваленты3 1981 5789 8354 288
Прочие оборотные активы175162252156
Всего по разделу 2353 8491 266 615761 490963 782
Баланс2 725 6623 068 5893 187 6183 723 568
3. Капитал и резервы
Уставный капитал98 00098 00098 00098 000
Добавочный капитал (без переоценки)1 980 8401 980 8401 980 8401 980 840
Резервный капитал3 6754 9004 9004 900
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)130 264412 557470 0701 056 515
Всего по разделу 32 212 7792 496 2972 553 8103 140 255
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства429 382429 382429 382429 382
Отложенные налоговые обязательства814021092
Итого по разделу 4429 463429 422429 592429 474
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства43 00494 530146 05692 907
Кредиторская задолженность17 15821 91327 62424 569
Оценочные обязательства23 25826 42730 53636 363
Всего по разделу 583 420142 870204 216153 839
Баланс2 725 6623 068 5893 187 6183 723 568

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка206 766256 077276 392
Себестоимость(157 388)(178 684)(213 098)
Валовая прибыль (убыток)49 37877 39363 294
Управленческие расходы(83 690)(99 579)(114 764)
Прибыль (убыток) от продаж(34 312)(22 186)(51 470)
Доходы от участия в других организациях430 006350 004900 003
Проценты к получению90 62490 09775 359
Проценты к уплате(51 526)(51 526)(40 515)
Прочие доходы771 698247
Прочие расходы(24 187)(26 452)(17 276)
Прибыль (убыток) до налогообложения410 682341 635866 348
Текущий налог на прибыль1 245(3 841)377
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)81 392(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств41(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов460(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)412 428337 794866 725

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------