Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Абрау-Дюрсо»

ПАО «Абрау-Дюрсо» зарегистрировано 16 июля 2007 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Юридический адрес: 117186, Москва, Севастопольский проспект, 43а-2. Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Абрау-Дюрсо»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Абрау-Дюрсо»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Абрау-Дюрсо»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Абрау-Дюрсо» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Абрау-Дюрсо» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы34726897615 283
Основные средства9504 6143 13914 005
Финансовые вложения1 770 8182 361 8181 792 2472 351 982
Отложенные налоговые активы103 3614 8635 3235 745
Прочие внеоборотные активы37225028939 113
Всего по разделу 11 875 8482 371 8131 801 9742 426 128
2. Оборотные активы
Запасы111456
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям10117558
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты30 83876 698479 209246 389
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)475 193273 776785 648502 000
Денежные средства и денежные эквиваленты3373 1981 5789 835
Прочие оборотные активы111175162252
Всего по разделу 2506 490353 8491 266 615759 490
Баланс2 382 3382 725 6623 068 5893 185 618
3. Капитал и резервы
Уставный капитал73 50098 00098 00098 000
Добавочный капитал (без переоценки)01 980 8401 980 8401 980 840
Резервный капитал3 6753 6754 9004 900
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)305 219130 264412 557470 070
Всего по разделу 3382 3942 212 7792 496 2972 553 810
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 104 499429 382429 382429 382
Отложенные налоговые обязательства136 3268140210
Итого по разделу 41 240 825429 463429 422429 592
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства727 49443 00494 530146 056
Кредиторская задолженность21 17917 15821 91327 624
Оценочные обязательства10 44623 25826 42728 536
Всего по разделу 5759 11983 420142 870202 216
Баланс2 382 3382 725 6623 068 5893 185 618

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка150 915206 766256 077
Себестоимость(146 748)(157 388)(178 684)
Валовая прибыль (убыток)4 16749 37877 393
Управленческие расходы(85 687)(83 690)(99 579)
Прибыль (убыток) от продаж(81 520)(34 312)(22 186)
Доходы от участия в других организациях60 002430 006350 004
Проценты к получению89 37090 62490 097
Проценты к уплате(58 772)(51 526)(51 526)
Прочие доходы3 873771 698
Прочие расходы(185 476)(24 187)(26 452)
Прибыль (убыток) до налогообложения(172 523)410 682341 635
Текущий налог на прибыль(0)(1 245)(4 093)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)3 24381 39264 486
Изменение отложенных налоговых обязательств136 24641(170)
Изменение отложенных налоговых активов(98 498)460422
Чистая прибыль (убыток)(134 775)409 938337 794

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------