Анализ финансового состояния ООО «Кари» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Кари»

ООО «Кари» (одноименные магазины kari и kari KIDS) – международная компания розничной торговли обувью, аксессуарами и одеждой, основанная в 2012 г. Компания учреждена Игорем Яковлевым, бывшим совладельцем сети бытовой техники и электроники «Эльдорадо». На 01 декабря 2015 компания Kari насчитывала 891 магазин в более 300 городах России, Беларуси, Казахстана, Польши и Украины.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Кари» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Кари» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Кари»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Кари»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Кари»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Кари»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Кари» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Кари»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Кари»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Кари»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Кари»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Кари» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ООО «Кари» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 3333 8963 4593 022
Основные средства1 305 8181 671 5191 757 6922 012 238
Финансовые вложения23 56238 390293 601515 619
Отложенные налоговые активы2 421 5361 755 7141 584 9672 264 390
Прочие внеоборотные активы1 440 293964 404762 596600 714
Всего по разделу 15 195 5424 433 9234 402 3155 395 983
2. Оборотные активы
Запасы16 956 24515 809 24216 358 36225 180 850
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям29 21214 9426 731491 732
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты4 914 9217 800 4479 994 73311 565 705
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)777 450287 131328 269106 959
Денежные средства и денежные эквиваленты2 611 5816 436 3434 823 6791 135 649
Прочие оборотные активы23 96315 32414 53815 753
Всего по разделу 225 313 37230 363 42931 526 31238 496 648
Баланс30 508 91434 797 35235 928 62743 892 631
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 000 0002 000 0002 000 0002 000 000
Добавочный капитал (без переоценки)11 885 88011 885 88011 885 88011 885 880
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(10 670 150)(7 614 959)(6 370 639)(9 036 675)
Всего по разделу 33 215 7306 270 9217 515 2414 849 205
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства275 000449 8968 179 2349 826 861
Отложенные налоговые обязательства67 441103 468100 609139 728
Прочие обязательства031 54800
Итого по разделу 4342 441584 9128 279 8439 966 589
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства05 09579 26860 309
Кредиторская задолженность26 820 58927 764 36419 869 24128 775 056
Доходы будущих периодов13131313
Оценочные обязательства130 141172 047185 021241 459
Всего по разделу 526 950 74327 941 51920 133 54329 076 837
Баланс30 508 91434 797 35235 928 62743 892 631

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка31 586 13736 542 24848 944 035
Себестоимость(16 691 083)(22 857 628)(30 945 247)
Валовая прибыль (убыток)14 895 05413 684 62017 998 788
Коммерческие расходы(11 871 274)(12 896 059)(16 074 208)
Прибыль (убыток) от продаж3 023 780788 5611 924 580
Проценты к получению108 857347 687279 322
Проценты к уплате(89 667)(439 905)(330 776)
Прочие доходы4 175 1341 859 296752 511
Прочие расходы(3 461 065)(958 866)(5 930 320)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 757 0391 596 773(3 304 683)
Текущий налог на прибыль(0)(184 565)(1 657)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(49 559)(35 442)(22 843)
Изменение отложенных налоговых обязательств(36 027)2 859(39 119)
Изменение отложенных налоговых активов(665 822)(170 747)679 423
Чистая прибыль (убыток)3 055 1901 244 320(2 666 036)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------