Анализ финансового состояния ООО «Кари» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Кари»

ООО «Кари» (одноименные магазины kari и kari KIDS) – международная компания розничной торговли обувью, аксессуарами и одеждой, основанная в 2012 г. Компания учреждена Игорем Яковлевым, бывшим совладельцем сети бытовой техники и электроники «Эльдорадо». На 01 декабря 2015 компания Kari насчитывала 891 магазин в более 300 городах России, Беларуси, Казахстана, Польши и Украины.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Кари» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Кари» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Кари»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Кари»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Кари»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Кари»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Кари» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Кари»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Кари»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Кари» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Кари»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Кари»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Кари» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Кари» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 8963 4593 0222 585
Основные средства1 671 5191 757 6922 012 2382 237 047
Финансовые вложения38 390293 601515 619203 643
Отложенные налоговые активы1 755 7141 584 9672 264 3901 838 702
Прочие внеоборотные активы964 404762 596600 714604 845
Всего по разделу 14 433 9234 402 3155 395 9834 886 822
2. Оборотные активы
Запасы15 809 24216 358 36225 180 85027 833 903
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 9426 731491 73239 004
краткосрочная дебиторская задолженность7 800 4479 994 73311 565 7058 688 674
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)287 131328 269106 959112 528
Денежные средства и денежные эквиваленты6 436 3434 823 6791 135 6492 277 045
Прочие оборотные активы15 32414 53815 75322 455
Всего по разделу 230 363 42931 526 31238 496 64838 973 609
Баланс34 797 35235 928 62743 892 63143 860 431
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 000 0002 000 0002 000 0002 000 000
Добавочный капитал (без переоценки)11 885 88011 885 88011 885 88011 885 880
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(7 614 959)(6 370 639)(9 036 675)(4 983 703)
Всего по разделу 36 270 9217 515 2414 849 2058 902 177
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства449 8968 179 2349 826 861324 000
Отложенные налоговые обязательства103 468100 609139 728277 973
Прочие обязательства31 548000
Итого по разделу 4584 9128 279 8439 966 589601 973
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 09579 26860 3096 399 023
Кредиторская задолженность27 764 36419 869 24128 775 05627 649 350
Доходы будущих периодов1313130
Оценочные обязательства172 047185 021241 459307 908
Всего по разделу 527 941 51920 133 54329 076 83734 356 281
Баланс34 797 35235 928 62743 892 63143 860 431

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка36 542 24848 944 03555 330 672
Себестоимость(22 857 628)(30 945 247)(34 205 663)
Валовая прибыль (убыток)13 684 62017 998 78821 125 009
Коммерческие расходы(12 896 059)(16 074 208)(19 291 446)
Прибыль (убыток) от продаж788 5611 924 5801 833 563
Проценты к получению347 687279 322336 242
Проценты к уплате(439 905)(330 776)(60 964)
Прочие доходы1 859 296752 5113 958 377
Прочие расходы(958 866)(5 930 320)(969 755)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 596 773(3 304 683)5 097 463
Текущий налог на прибыль(184 565)(638 647)(1 044 491)
Изменение отложенных налоговых обязательств2 859(39 119)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(170 747)679 423(0)
Прочее(0)636 990(0)
Чистая прибыль (убыток)1 244 320(2 666 036)4 052 972

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------