Анализ финансового состояния ООО «Кари» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Кари»

ООО «Кари» (одноименные магазины kari и kari KIDS) – международная компания розничной торговли обувью, аксессуарами и одеждой, основанная в 2012 г. Компания учреждена Игорем Яковлевым, бывшим совладельцем сети бытовой техники и электроники «Эльдорадо». На 01 декабря 2015 компания Kari насчитывала 891 магазин в более 300 городах России, Беларуси, Казахстана, Польши и Украины.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кари»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Кари» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Кари» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Кари»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Кари»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кари» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Кари»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Кари»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Кари» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Кари»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Кари»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Кари» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Кари»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Кари»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кари» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Кари» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Кари» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ООО «Кари» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 4593 0222 5852 148
Основные средства1 757 6922 012 2382 237 0471 982 561
Финансовые вложения293 601515 619203 643212 746
Отложенные налоговые активы1 584 9672 264 3901 546 6521 669 807
Прочие внеоборотные активы762 596600 714604 845534 283
Всего по разделу 14 402 3155 395 9834 594 7724 401 545
2. Оборотные активы
Запасы16 358 36225 180 85027 833 90328 922 758
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям6 731491 73239 004100 306
краткосрочная дебиторская задолженность9 994 73311 565 7058 688 67411 168 572
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)328 269106 959112 52898 406
Денежные средства и денежные эквиваленты4 823 6791 135 6492 277 0455 043 557
Прочие оборотные активы14 53815 75322 45525 588
Всего по разделу 231 526 31238 496 64838 973 60945 359 187
Баланс35 928 62743 892 63143 568 38149 760 732
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 000 0002 000 0002 000 0002 000 000
Добавочный капитал (без переоценки)11 885 88011 885 88011 885 88011 885 880
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(6 370 639)(9 036 675)(4 997 780)(5 438 480)
Всего по разделу 37 515 2414 849 2058 888 1008 447 400
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства8 179 2349 826 861324 0007 626 971
Отложенные налоговые обязательства100 609139 72800
Итого по разделу 48 279 8439 966 589324 0007 626 971
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства79 26860 3096 399 0233 639 330
Кредиторская задолженность19 869 24128 775 05627 649 35029 742 566
Доходы будущих периодов131300
Оценочные обязательства185 021241 459307 908304 465
Всего по разделу 520 133 54329 076 83734 356 28133 686 361
Баланс35 928 62743 892 63143 568 38149 760 732

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка48 944 03555 330 67254 701 048
Себестоимость(30 945 247)(34 205 663)(32 242 598)
Валовая прибыль (убыток)17 998 78821 125 00922 458 450
Коммерческие расходы(16 074 208)(19 291 446)(16 929 790)
Прибыль (убыток) от продаж1 924 5801 833 5635 528 660
Проценты к получению279 322336 24290 354
Проценты к уплате(330 776)(60 964)(71 603)
Прочие доходы752 5113 958 3771 039 609
Прочие расходы(5 930 320)(969 755)(7 087 859)
Прибыль (убыток) до налогообложения(3 304 683)5 097 463(500 839)
Текущий налог на прибыль638 647(1 058 568)60 139
Изменение отложенных налоговых обязательств(39 119)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов679 423(0)(0)
Прочее(640 304)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(2 666 036)4 038 895(440 700)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------