Анализ финансового состояния ЗАО «НОРТГАЗ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО «НОРТГАЗ»

ЗАО «Нортгаз» – российское газодобывающее предприятие, занимающееся разработкой и освоением газоконденсатных залежей Северо-Уренгойского месторождения. Компания специализируется на добыче, подготовке и реализации природного газа и газового конденсата, проводит разведку неокомских залежей, а также ведёт строительство объектов обустройства месторождения.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «НОРТГАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «НОРТГАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «НОРТГАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «НОРТГАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «НОРТГАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ЗАО «НОРТГАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ЗАО «НОРТГАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «НОРТГАЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «НОРТГАЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «НОРТГАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ЗАО «НОРТГАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ЗАО «НОРТГАЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ЗАО «НОРТГАЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0028 00625 090
Основные средства34 805 08837 071 22634 444 71531 132 062
Финансовые вложения10 051 87910 051 87910 051 8790
Отложенные налоговые активы723 143539 359492 662588 327
Прочие внеоборотные активы180 9911 206 4832 183 60610 543
Всего по разделу 145 761 10148 868 94747 200 86831 756 022
2. Оборотные активы
Запасы293 501276 217223 351188 419
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты2 810 4422 990 6963 045 2962 456 507
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)291 2361 079706
Денежные средства и денежные эквиваленты2 160 091276 8611 408 7691 151 499
Прочие оборотные активы4 9653 8039 683551 575
Всего по разделу 25 269 0283 548 8134 688 1784 348 706
Баланс51 030 12952 417 76051 889 04636 104 728
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 876 8001 876 8001 876 8001 876 800
Добавочный капитал (без переоценки)1 665 9091 665 9091 665 9091 665 909
Резервный капитал93 84093 84093 84093 840
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)11 587 22317 418 26217 269 0915 244 643
Всего по разделу 315 223 77221 054 81120 905 6408 881 192
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства24 841 37624 989 58721 108 80315 521 965
Отложенные налоговые обязательства2 156 0152 862 7292 610 8752 751 907
Оценочные обязательства696 224764 873671 6761 223 762
Итого по разделу 427 693 61528 617 18924 391 35419 497 634
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства5 908 47503 880 7855 586 838
Кредиторская задолженность2 149 8192 676 2702 634 4492 056 437
Оценочные обязательства54 44869 49076 81882 627
Всего по разделу 58 112 7422 745 7606 592 0527 725 902
Баланс51 030 12952 417 76051 889 04636 104 728

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка25 692 22423 079 12423 336 954
Себестоимость(15 810 014)(14 469 901)(14 209 221)
Валовая прибыль (убыток)9 882 2108 609 2239 127 733
Управленческие расходы(284 240)(311 382)(313 176)
Прибыль (убыток) от продаж9 597 9708 297 8418 814 557
Проценты к получению1 332 0211 153 389681 627
Проценты к уплате(3 697 255)(2 784 322)(2 113 000)
Прочие доходы24 56695 28451 383
Прочие расходы(2 546 500)(985 661)(1 112 743)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 710 8025 776 5316 321 824
Текущий налог на прибыль(1 054 816)(1 365 218)(1 268 772)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(83 771)(4 755)(80 944)
Изменение отложенных налоговых обязательств(170 171)251 854(141 033)
Изменение отложенных налоговых активов(183 784)(46 697)95 665
Прочее382 840(0)(31 169)
Чистая прибыль (убыток)3 684 8714 616 4704 976 515

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------