Анализ финансового состояния АО «Казанский хлебозавод №3» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Демонстрационная версия работы по данной компании за 2017-2019 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Казанский хлебозавод №3»

АО «Казанский хлебозавод №3» уже в течение многих лет занимает лидирующие позиции по производству хлеба и хлебобулочных изделий в Татарстане. Продукции регулярно присуждаются первые места в конкурсах российского масштаба. Хлеб и печенье оптом от производителя закупаются всем Татарстаном и соседними регионами. Покупатели со всей России выбирают продукцию «Казанского хлебозавода №3».

Каждые сутки на хлебозаводе производится 70-75 тонн хлеба. Производство постоянно проходит модернизацию, открываются новые направления и запускаются соответствующие цеха. Ассортимент регулярно обновляется, не изменяя своему совершенному вкусу и качеству.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Казанский хлебозавод №3»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Казанский хлебозавод №3»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Казанский хлебозавод №3»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Казанский хлебозавод №3»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Казанский хлебозавод №3»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Казанский хлебозавод №3»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Казанский хлебозавод №3»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Казанский хлебозавод №3»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Казанский хлебозавод №3» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Казанский хлебозавод №3»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Казанский хлебозавод №3»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Казанский хлебозавод №3» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Казанский хлебозавод №3» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Казанский хлебозавод №3» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы141063
Основные средства221 588229 983211 135212 696
Финансовые вложения78787830 288
Всего по разделу 1221 680230 071211 219242 987
2. Оборотные активы
Запасы80 18173 16382 14184 541
краткосрочная дебиторская задолженность632 248205 480177 599170 303
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)300 0004 55617 9734 000
Денежные средства и денежные эквиваленты11 15510 43010 3502 532
Прочие оборотные активы1 4521 7951 6161 674
Всего по разделу 21 025 036295 424289 679263 050
Баланс1 246 716525 495500 898506 037
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 1291 1291 1291 129
Переоценка внеоборотных активов11 00211 00211 00210 467
Резервный капитал169169169169
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)191 612194 753200 615204 247
Всего по разделу 3203 912207 053212 915216 012
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства019 00013 00025 051
Итого по разделу 4019 00013 00025 051
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства717 7886 0926 07312 254
Кредиторская задолженность294 355259 529237 055213 004
Доходы будущих периодов4 6165 9464 79910 284
Оценочные обязательства26 04527 87527 05629 432
Всего по разделу 51 042 804299 442274 983264 974
Баланс1 246 716525 495500 898506 037

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 745 6751 649 5471 662 741
Себестоимость(1 180 235)(1 176 637)(1 238 026)
Валовая прибыль (убыток)565 440472 910424 715
Коммерческие расходы(342 004)(340 014)(358 762)
Прибыль (убыток) от продаж223 436132 89665 953
Проценты к получению22 4768061 933
Проценты к уплате(32 639)(2 767)(3 547)
Прочие доходы260 74791 940142 387
Прочие расходы(437 561)(200 092)(185 141)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 45922 78321 585
Текущий налог на прибыль(33 017)(16 842)(18 461)
Прочее(301)(79)(27)
Чистая прибыль (убыток)3 1415 8623 097

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------