Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АШАН»

Auchan Holding (Ошан, в русском языке используется вариант – Ашан) – французская корпорация, представленная во многих странах мира. Один из крупнейших в мире операторов розничных сетей (в том числе сети продуктовых гипермаркетов Auchan). Номинально Ашан является главным структурным подразделением семейной корпорации «Ассоциация семьи Мюлье». Штаб-квартира компании расположена в городе Круа (Франция).

Первый гипермаркет АШАН в России был открыт 28 августа 2002 года в городе Мытищи. На сегодняшний день АШАН – это 301 магазин трех форматов: 102 гипермаркета, 187 супермаркетов и 12 магазинов формата «у дома», а также интернет-магазин Auchan.ru.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АШАН» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АШАН» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АШАН»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АШАН»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АШАН»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «АШАН»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АШАН» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «АШАН»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «АШАН»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АШАН»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АШАН»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «АШАН» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «АШАН» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы36 25014 02534 585123 413
Основные средства39 545 71042 603 55242 056 19858 576 423
Финансовые вложения30 154 58631 300 86332 553 86323 710 640
Отложенные налоговые активы1 246 048784 335931 290865 815
Прочие внеоборотные активы1 593 9003 911 6006 705 9642 687 920
Всего по разделу 172 576 49478 614 37582 281 90085 964 211
2. Оборотные активы
Запасы21 826 53026 887 37123 639 21525 832 185
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям294 33551 233166 662252 330
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты17 756 03915 875 92410 676 03010 476 953
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 883 78810 102 8347 509 7569 143 120
Денежные средства и денежные эквиваленты9 451 3315 941 0278 011 9227 456 076
Прочие оборотные активы281 948322 805267 783496 064
Всего по разделу 257 493 97159 181 19450 271 36853 656 728
Баланс130 070 465137 795 569132 553 268139 620 939
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 389 2152 389 2152 389 2152 804 731
Добавочный капитал (без переоценки)1 0291 0291 02919 585 513
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)48 780 99657 061 19649 424 47729 861 172
Всего по разделу 351 171 24059 451 44051 814 72152 251 416
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 000 00014 000 00022 100 00017 188 000
Отложенные налоговые обязательства859 0541 396 3631 082 1871 395 357
Оценочные обязательства000593 270
Прочие обязательства498 258545 172595 423427 561
Итого по разделу 47 357 31215 941 53523 777 61019 604 188
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства16 472 7946 583 21112 111 49523 652 683
Кредиторская задолженность52 672 15654 651 33543 952 53443 766 151
Оценочные обязательства2 396 9631 168 048896 908346 501
Всего по разделу 571 541 91362 402 59456 960 93767 765 335
Баланс130 070 465137 795 569132 553 268139 620 939

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка314 032 857294 317 314270 656 887
Себестоимость(234 315 935)(218 836 066)(197 329 730)
Валовая прибыль (убыток)79 716 92275 481 24873 327 157
Коммерческие расходы(63 572 428)(59 271 331)(60 108 323)
Прибыль (убыток) от продаж16 144 49416 209 91713 218 834
Проценты к получению952 992777 851503 539
Проценты к уплате(2 578 580)(3 103 350)(3 316 380)
Прочие доходы4 244 5181 963 0923 929 757
Прочие расходы(4 836 128)(10 872 835)(10 744 749)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 927 2964 974 6753 591 001
Текущий налог на прибыль(2 005 597)(1 650 809)(633 801)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)232 042194 985152 651
Изменение отложенных налоговых обязательств(537 309)314 176(87 600)
Изменение отложенных налоговых активов(461 713)146 955(149 450)
Прочее(11 029)(8 104)(67 617)
Чистая прибыль (убыток)10 911 6483 776 8932 652 533

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------