Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АШАН»

Auchan Holding (Ошан, в русском языке используется вариант – Ашан) – французская корпорация, представленная во многих странах мира. Один из крупнейших в мире операторов розничных сетей (в том числе сети продуктовых гипермаркетов Auchan). Номинально Ашан является главным структурным подразделением семейной корпорации «Ассоциация семьи Мюлье». Штаб-квартира компании расположена в городе Круа (Франция).

Первый гипермаркет АШАН в России был открыт 28 августа 2002 года в городе Мытищи. На сегодняшний день АШАН – это 301 магазин трех форматов: 102 гипермаркета, 187 супермаркетов и 12 магазинов формата «у дома», а также интернет-магазин Auchan.ru.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АШАН» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АШАН» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АШАН»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АШАН»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АШАН»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АШАН»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «АШАН»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «АШАН»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «АШАН» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АШАН»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АШАН»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «АШАН» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы14 02534 585123 413199 587
Основные средства42 603 55242 056 19858 576 42354 106 069
Доходные вложения в материальные активы0001 309 117
Финансовые вложения31 300 86332 553 86323 710 64022 610 630
Отложенные налоговые активы784 335931 290865 8151 179 739
Прочие внеоборотные активы3 911 6006 705 9642 687 9201 458 307
Всего по разделу 178 614 37582 281 90085 964 21180 863 449
2. Оборотные активы
Запасы26 887 37123 639 21525 832 18523 964 512
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям51 233166 662252 3302 013 709
краткосрочная дебиторская задолженность15 875 92410 676 03010 476 95318 314 616
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 102 8347 509 7569 143 12016 671 464
Денежные средства и денежные эквиваленты5 941 0278 011 9227 456 0763 557 518
Прочие оборотные активы322 805267 783496 064138 706
Всего по разделу 259 181 19450 271 36853 656 72864 660 525
Баланс137 795 569132 553 268139 620 939145 523 974
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 389 2152 389 2152 804 73116 772 051
Добавочный капитал (без переоценки)1 0291 02919 585 51319 585 513
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)57 061 19649 424 47729 861 17231 045 410
Всего по разделу 359 451 44051 814 72152 251 41667 402 974
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства14 000 00022 100 00017 188 0000
Отложенные налоговые обязательства1 396 3631 082 1871 395 3572 219 896
Оценочные обязательства00593 270681 677
Прочие обязательства545 172595 423427 56155
Итого по разделу 415 941 53523 777 61019 604 1882 901 628
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 583 21112 111 49523 652 68330 881 510
Кредиторская задолженность54 651 33543 952 53443 766 15144 037 146
Оценочные обязательства1 168 048896 908346 501300 716
Всего по разделу 562 402 59456 960 93767 765 33575 219 372
Баланс137 795 569132 553 268139 620 939145 523 974

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка294 317 314270 656 887254 166 710
Себестоимость(218 836 066)(197 329 730)(183 568 832)
Валовая прибыль (убыток)75 481 24873 327 15770 597 878
Коммерческие расходы(59 271 331)(60 108 323)(55 712 533)
Прибыль (убыток) от продаж16 209 91713 218 83414 885 345
Проценты к получению777 851503 539833 996
Проценты к уплате(3 103 350)(3 316 380)(3 807 209)
Прочие доходы1 963 0923 929 7572 633 265
Прочие расходы(10 872 835)(10 744 749)(12 708 455)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 974 6753 591 0011 836 942
Текущий налог на прибыль(1 650 809)(870 851)(618 475)
Изменение отложенных налоговых обязательств314 176(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов146 955(0)(0)
Прочее(8 104)(67 617)(34 229)
Чистая прибыль (убыток)3 776 8932 652 5331 184 238

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------