Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «АШАН»
Auchan Holding (Ошан, в русском языке используется вариант – Ашан) – французская корпорация, представленная во многих странах мира. Один из крупнейших в мире операторов розничных сетей (в том числе сети продуктовых гипермаркетов Auchan). Номинально Ашан является главным структурным подразделением семейной корпорации «Ассоциация семьи Мюлье». Штаб-квартира компании расположена в городе Круа (Франция).
Первый гипермаркет АШАН в России был открыт 28 августа 2002 года в городе Мытищи. На сегодняшний день АШАН – это 301 магазин трех форматов: 102 гипермаркета, 187 супермаркетов и 12 магазинов формата «у дома», а также интернет-магазин Auchan.ru.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АШАН»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «АШАН» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АШАН» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АШАН»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АШАН»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АШАН» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АШАН»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АШАН»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АШАН» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «АШАН»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «АШАН»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «АШАН» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АШАН»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АШАН»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АШАН» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «АШАН» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «АШАН» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «АШАН» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 14 025 | 34 585 | 123 413 | 199 587 |
Основные средства | 42 603 552 | 42 056 198 | 58 576 423 | 54 106 069 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 0 | 1 309 117 |
Финансовые вложения | 31 300 863 | 32 553 863 | 23 710 640 | 22 610 630 |
Отложенные налоговые активы | 784 335 | 931 290 | 865 815 | 1 179 739 |
Прочие внеоборотные активы | 3 911 600 | 6 705 964 | 2 687 920 | 1 458 307 |
Всего по разделу 1 | 78 614 375 | 82 281 900 | 85 964 211 | 80 863 449 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 26 887 371 | 23 639 215 | 25 832 185 | 23 964 512 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 51 233 | 166 662 | 252 330 | 2 013 709 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 15 875 924 | 10 676 030 | 10 476 953 | 18 314 616 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 10 102 834 | 7 509 756 | 9 143 120 | 16 671 464 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 941 027 | 8 011 922 | 7 456 076 | 3 557 518 |
Прочие оборотные активы | 322 805 | 267 783 | 496 064 | 138 706 |
Всего по разделу 2 | 59 181 194 | 50 271 368 | 53 656 728 | 64 660 525 |
Баланс | 137 795 569 | 132 553 268 | 139 620 939 | 145 523 974 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 389 215 | 2 389 215 | 2 804 731 | 16 772 051 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 029 | 1 029 | 19 585 513 | 19 585 513 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 57 061 196 | 49 424 477 | 29 861 172 | 31 045 410 |
Всего по разделу 3 | 59 451 440 | 51 814 721 | 52 251 416 | 67 402 974 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 14 000 000 | 22 100 000 | 17 188 000 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 396 363 | 1 082 187 | 1 395 357 | 2 219 896 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 593 270 | 681 677 |
Прочие обязательства | 545 172 | 595 423 | 427 561 | 55 |
Итого по разделу 4 | 15 941 535 | 23 777 610 | 19 604 188 | 2 901 628 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 6 583 211 | 12 111 495 | 23 652 683 | 30 881 510 |
Кредиторская задолженность | 54 651 335 | 43 952 534 | 43 766 151 | 44 037 146 |
Оценочные обязательства | 1 168 048 | 896 908 | 346 501 | 300 716 |
Всего по разделу 5 | 62 402 594 | 56 960 937 | 67 765 335 | 75 219 372 |
Баланс | 137 795 569 | 132 553 268 | 139 620 939 | 145 523 974 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 294 317 314 | 270 656 887 | 254 166 710 |
Себестоимость | (218 836 066) | (197 329 730) | (183 568 832) |
Валовая прибыль (убыток) | 75 481 248 | 73 327 157 | 70 597 878 |
Коммерческие расходы | (59 271 331) | (60 108 323) | (55 712 533) |
Прибыль (убыток) от продаж | 16 209 917 | 13 218 834 | 14 885 345 |
Проценты к получению | 777 851 | 503 539 | 833 996 |
Проценты к уплате | (3 103 350) | (3 316 380) | (3 807 209) |
Прочие доходы | 1 963 092 | 3 929 757 | 2 633 265 |
Прочие расходы | (10 872 835) | (10 744 749) | (12 708 455) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 974 675 | 3 591 001 | 1 836 942 |
Текущий налог на прибыль | (1 650 809) | (870 851) | (618 475) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 314 176 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 146 955 | (0) | (0) |
Прочее | (8 104) | (67 617) | (34 229) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 776 893 | 2 652 533 | 1 184 238 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------