Анализ финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Новоорская керамика»

ПАО «Новоорская керамика» является ведущим отечественным поставщиком сырья для керамической промышленности России. Цель компании – снабжение высококачественным сырьем, обеспечивая высокий уровень сервиса для покупателей.

Продукция ПАО «Новоорская керамика»: сырье для кирпича, керамической плитки, керамогранита, санфаянса и других изделий. Основным видом сырья является светложгущаяся каолинитовая глина.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новоорская керамика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Новоорская керамика»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Новоорская керамика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Новоорская керамика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новоорская керамика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Новоорская керамика» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Новоорская керамика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Новоорская керамика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Новоорская керамика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Новоорская керамика»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Новоорская керамика»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Новоорская керамика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Новоорская керамика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Новоорская керамика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Новоорская керамика» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства290148129926
Финансовые вложения0925925945
Всего по разделу 12901 0731 0541 871
2. Оборотные активы
Запасы312027 2217 628
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3731 36255269
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты14 92015 11132 85068 642
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 99902 2882 197
Денежные средства и денежные эквиваленты1 9751 0143 0351 145
Прочие оборотные активы00520
Всего по разделу 220 57917 48765 50179 881
Баланс20 86918 56066 55581 752
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0001 0001 0001 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 5267 6397 65541 262
Всего по разделу 35 5268 6398 65542 262
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства001 5221 620
Итого по разделу 4001 5221 620
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 7841 7831 7830
Кредиторская задолженность13 5598 13854 59537 870
Всего по разделу 515 3439 92156 37837 870
Баланс20 86918 56066 55581 752

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка261 773367 428711 826
Себестоимость(134 816)(232 174)(515 261)
Валовая прибыль (убыток)126 957135 254196 565
Коммерческие расходы(120 220)(133 228)(147 786)
Прибыль (убыток) от продаж6 7372 02648 779
Проценты к получению(0)(0)230
Прочие доходы6506242 423
Прочие расходы(2 989)(946)(1 971)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 3981 70449 461
Текущий налог на прибыль(1 359)(166)(8 736)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(67)1 058
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(1 522)(98)
Прочее74(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)3 1131640 627

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------