Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Мерседес-Бенц Рус»
АО «Мерседес-Бенц Рус» действует с 1 августа 1994 г., ОГРН присвоен 27 сентября 2002 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Основным видом деятельности является «Торговля автотранспортными средствами».Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Мерседес-Бенц Рус»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Мерседес-Бенц Рус» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Мерседес-Бенц Рус» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Мерседес-Бенц Рус» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Основные средства | 3 995 499 | 8 370 662 | 11 329 295 | 21 578 268 |
| Отложенные налоговые активы | 912 845 | 1 358 486 | 1 320 463 | 926 221 |
| Прочие внеоборотные активы | 1 413 722 | 1 519 682 | 4 718 922 | 3 790 648 |
| Всего по разделу 1 | 6 322 066 | 11 248 830 | 17 368 680 | 26 295 137 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 20 491 308 | 26 105 475 | 27 112 072 | 21 584 560 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 44 174 | 24 842 | 349 736 | 129 426 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 3 273 224 | 3 873 362 | 3 709 179 | 6 058 726 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 464 664 | 292 486 | 2 625 336 | 1 681 264 |
| Прочие оборотные активы | 244 927 | 310 387 | 284 753 | 144 159 |
| Всего по разделу 2 | 27 518 297 | 30 606 552 | 34 081 076 | 29 598 135 |
| Баланс | 33 840 363 | 41 855 382 | 51 449 756 | 55 893 272 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 89 901 | 89 901 | 89 901 | 89 901 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 618 921 | 618 921 | 5 448 921 | 5 448 921 |
| Резервный капитал | 4 495 | 4 495 | 4 495 | 4 495 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 9 871 171 | 15 540 641 | 14 393 232 | 14 690 588 |
| Всего по разделу 3 | 10 584 488 | 16 253 958 | 19 936 549 | 20 233 905 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 3 167 397 |
| Отложенные налоговые обязательства | 0 | 1 606 | 1 022 | 2 242 |
| Оценочные обязательства | 116 657 | 104 098 | 941 249 | 1 587 797 |
| Прочие обязательства | 389 238 | 383 344 | 1 725 998 | 1 547 704 |
| Итого по разделу 4 | 505 895 | 489 048 | 2 668 269 | 6 305 140 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 5 492 368 | 5 675 116 | 6 550 669 | 227 134 |
| Кредиторская задолженность | 16 286 129 | 17 475 460 | 20 920 658 | 25 645 124 |
| Доходы будущих периодов | 224 680 | 474 137 | 551 042 | 288 252 |
| Оценочные обязательства | 746 803 | 1 487 663 | 822 569 | 3 193 717 |
| Всего по разделу 5 | 22 749 980 | 25 112 376 | 28 844 938 | 29 354 227 |
| Баланс | 33 840 363 | 41 855 382 | 51 449 756 | 55 893 272 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2016 | 2017 | 2018 |
| Выручка | 166 837 493 | 166 298 106 | 176 208 656 |
| Себестоимость | (141 642 198) | (148 770 429) | (153 518 365) |
| Валовая прибыль (убыток) | 25 195 295 | 17 527 677 | 22 690 291 |
| Коммерческие расходы | (11 781 458) | (12 305 308) | (12 995 351) |
| Управленческие расходы | (4 801 762) | (4 934 302) | (5 574 334) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 8 612 075 | 288 067 | 4 120 606 |
| Проценты к получению | 149 880 | 76 970 | 56 059 |
| Проценты к уплате | (272 157) | (803 136) | (421 898) |
| Прочие доходы | 1 480 845 | 1 503 195 | 1 926 615 |
| Прочие расходы | (2 556 719) | (2 034 620) | (3 816 670) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 413 924 | (969 524) | 1 864 712 |
| Текущий налог на прибыль | (2 185 224) | (137 514) | (1 167 310) |
| в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 258 340 | 368 897 | 1 189 895 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | (1 606) | 585 | (1 220) |
| Изменение отложенных налоговых активов | 445 706 | (38 063) | (394 307) |
| Прочее | (3 084) | (2 893) | (4 519) |
| Чистая прибыль (убыток) | 5 669 716 | (1 147 409) | 297 356 |