Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

ПАО «Авиакомпания «Сибирь» – российская авиакомпания, выполняющая внутренние и международные пассажирские авиаперевозки. под брендом S7 Airlines. Основным и приоритетным видом деятельности компании являются авиаперевозки пассажиров, грузов, почты, багажа на внутреннем и международном рынках. Имеет хабы в новосибирском аэропорту Толмачёво и московском аэропорту Домодедово, Петербургском аэропорту Пулково. Дата основания – май 1957 г.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Авиакомпания «Сибирь» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Авиакомпания «Сибирь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 71114 88168 161333 092
Основные средства248 753241 3997 775 1276 630 374
Финансовые вложения5 907 5417 241 5209 781 59412 779 595
Прочие внеоборотные активы259 3032 092 8361 193 837344 715
Всего по разделу 16 418 3089 590 63618 818 71920 087 776
2. Оборотные активы
Запасы945 3171 371 7051 876 9322 801 886
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям127155153221
краткосрочная дебиторская задолженность12 438 16510 548 67611 019 89813 278 926
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000257 903
Денежные средства и денежные эквиваленты11 408 00235 649 45232 617 34930 471 499
Прочие оборотные активы8 0815 6348 69020 810
Всего по разделу 224 799 69247 575 62245 523 02246 831 245
Баланс31 218 00057 166 25864 341 74166 919 021
3. Капитал и резервы
Уставный капитал204 134204 134204 134204 134
Переоценка внеоборотных активов24924900
Резервный капитал30 62030 62030 62030 620
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 391 6698 272 23312 591 30215 479 449
Всего по разделу 35 626 6728 507 23612 826 05615 714 203
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 254 40321 000 00020 000 00015 000 000
Прочие обязательства519 780000
Итого по разделу 42 774 18321 000 00020 000 00015 000 000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства030 6901 028 89821 674
Кредиторская задолженность12 948 37116 103 62216 936 63420 291 941
Оценочные обязательства535 027457 885715 107961 032
Прочие обязательства9 333 74711 066 82512 835 04614 930 171
Всего по разделу 522 817 14527 659 02231 515 68536 204 818
Баланс31 218 00057 166 25864 341 74166 919 021

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка117 722 498145 103 322167 303 916
Себестоимость(104 783 784)(133 343 182)(149 173 692)
Валовая прибыль (убыток)12 938 71411 760 14018 130 224
Коммерческие расходы(3 112 975)(3 645 829)(3 557 265)
Управленческие расходы(5 469 365)(5 602 799)(7 132 146)
Прибыль (убыток) от продаж4 356 3742 511 5127 440 813
Доходы от участия в других организациях12 0002 312(0)
Проценты к получению964 3551 380 8001 513 617
Проценты к уплате(894 442)(1 770 864)(1 919 824)
Прочие доходы9 229 70212 160 06814 609 809
Прочие расходы(7 490 092)(7 649 973)(16 764 638)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 177 8976 633 8554 879 777
Текущий налог на прибыль(1 774 059)(1 174 563)(1 277 159)
Прочее28 023(4 000)(0)
Чистая прибыль (убыток)4 431 8615 455 2923 602 618

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------