Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

ПАО «Авиакомпания «Сибирь» – российская авиакомпания, выполняющая внутренние и международные пассажирские авиаперевозки. под брендом S7 Airlines. Основным и приоритетным видом деятельности компании являются авиаперевозки пассажиров, грузов, почты, багажа на внутреннем и международном рынках. Имеет хабы в новосибирском аэропорту Толмачёво и московском аэропорту Домодедово, Петербургском аэропорту Пулково. Дата основания – май 1957 г.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Авиакомпания «Сибирь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 6532 71114 88168 161
Основные средства302 248248 753241 3997 775 127
Финансовые вложения1 542 7595 907 5417 241 5209 781 594
Прочие внеоборотные активы132 314259 3032 092 8361 193 837
Всего по разделу 11 980 9746 418 3089 590 63618 818 719
2. Оборотные активы
Запасы800 924945 3171 371 7051 876 932
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям158127155153
краткосрочная дебиторская задолженность14 855 81812 438 16510 548 67611 019 898
Денежные средства и денежные эквиваленты12 729 62911 408 00235 649 45232 617 349
Прочие оборотные активы17 5388 0815 6348 690
Всего по разделу 228 404 06724 799 69247 575 62245 523 022
Баланс30 385 04131 218 00057 166 25864 341 741
3. Капитал и резервы
Уставный капитал204 134204 134204 134204 134
Переоценка внеоборотных активов3062492490
Резервный капитал30 62030 62030 62030 620
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 924 6495 391 6698 272 23312 591 302
Всего по разделу 34 159 7095 626 6728 507 23612 826 056
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства7 803 9172 254 40321 000 00020 000 000
Прочие обязательства0519 78000
Итого по разделу 47 803 9172 774 18321 000 00020 000 000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0030 6901 028 898
Кредиторская задолженность8 019 95712 948 37116 103 62216 936 634
Оценочные обязательства513 053535 027457 885715 107
Прочие обязательства9 888 4059 333 74711 066 82512 835 046
Всего по разделу 518 421 41522 817 14527 659 02231 515 685
Баланс30 385 04131 218 00057 166 25864 341 741

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели166837493166298106176208656
Выручка108 110 823117 722 498145 103 322
Себестоимость(97 126 594)(104 783 784)(133 343 182)
Валовая прибыль (убыток)10 984 22912 938 71411 760 140
Коммерческие расходы(2 894 913)(3 112 975)(3 645 829)
Управленческие расходы(4 202 883)(5 469 365)(5 602 799)
Прибыль (убыток) от продаж3 886 4334 356 3742 511 512
Доходы от участия в других организациях(0)12 0002 312
Проценты к получению645 984964 3551 380 800
Проценты к уплате(598 864)(894 442)(1 770 864)
Прочие доходы9 415 4419 229 70212 160 068
Прочие расходы(8 880 762)(7 490 092)(7 649 973)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 468 2326 177 8976 633 855
Текущий налог на прибыль(1 572 251)(1 774 059)(1 178 563)
Прочее(0)28 023(0)
Чистая прибыль (убыток)2 895 9814 431 8615 455 292

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------