Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Родина» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ОАК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
ПАО «Авиакомпания «Сибирь» – российская авиакомпания, выполняющая внутренние и международные пассажирские авиаперевозки. под брендом S7 Airlines. Основным и приоритетным видом деятельности компании являются авиаперевозки пассажиров, грузов, почты, багажа на внутреннем и международном рынках. Имеет хабы в новосибирском аэропорту Толмачёво и московском аэропорту Домодедово, Петербургском аэропорту Пулково. Дата основания – май 1957 г.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Авиакомпания «Сибирь» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Авиакомпания «Сибирь» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 711 | 14 881 | 68 161 | 333 092 |
Основные средства | 248 753 | 241 399 | 7 775 127 | 6 630 374 |
Финансовые вложения | 5 907 541 | 7 241 520 | 9 781 594 | 12 779 595 |
Прочие внеоборотные активы | 259 303 | 2 092 836 | 1 193 837 | 344 715 |
Всего по разделу 1 | 6 418 308 | 9 590 636 | 18 818 719 | 20 087 776 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 945 317 | 1 371 705 | 1 876 932 | 2 801 886 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 127 | 155 | 153 | 221 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 12 438 165 | 10 548 676 | 11 019 898 | 13 278 926 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 257 903 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 11 408 002 | 35 649 452 | 32 617 349 | 30 471 499 |
Прочие оборотные активы | 8 081 | 5 634 | 8 690 | 20 810 |
Всего по разделу 2 | 24 799 692 | 47 575 622 | 45 523 022 | 46 831 245 |
Баланс | 31 218 000 | 57 166 258 | 64 341 741 | 66 919 021 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 204 134 | 204 134 | 204 134 | 204 134 |
Переоценка внеоборотных активов | 249 | 249 | 0 | 0 |
Резервный капитал | 30 620 | 30 620 | 30 620 | 30 620 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 391 669 | 8 272 233 | 12 591 302 | 15 479 449 |
Всего по разделу 3 | 5 626 672 | 8 507 236 | 12 826 056 | 15 714 203 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 254 403 | 21 000 000 | 20 000 000 | 15 000 000 |
Прочие обязательства | 519 780 | 0 | 0 | 0 |
Итого по разделу 4 | 2 774 183 | 21 000 000 | 20 000 000 | 15 000 000 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 30 690 | 1 028 898 | 21 674 |
Кредиторская задолженность | 12 948 371 | 16 103 622 | 16 936 634 | 20 291 941 |
Оценочные обязательства | 535 027 | 457 885 | 715 107 | 961 032 |
Прочие обязательства | 9 333 747 | 11 066 825 | 12 835 046 | 14 930 171 |
Всего по разделу 5 | 22 817 145 | 27 659 022 | 31 515 685 | 36 204 818 |
Баланс | 31 218 000 | 57 166 258 | 64 341 741 | 66 919 021 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 117 722 498 | 145 103 322 | 167 303 916 |
Себестоимость | (104 783 784) | (133 343 182) | (149 173 692) |
Валовая прибыль (убыток) | 12 938 714 | 11 760 140 | 18 130 224 |
Коммерческие расходы | (3 112 975) | (3 645 829) | (3 557 265) |
Управленческие расходы | (5 469 365) | (5 602 799) | (7 132 146) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 356 374 | 2 511 512 | 7 440 813 |
Доходы от участия в других организациях | 12 000 | 2 312 | (0) |
Проценты к получению | 964 355 | 1 380 800 | 1 513 617 |
Проценты к уплате | (894 442) | (1 770 864) | (1 919 824) |
Прочие доходы | 9 229 702 | 12 160 068 | 14 609 809 |
Прочие расходы | (7 490 092) | (7 649 973) | (16 764 638) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 177 897 | 6 633 855 | 4 879 777 |
Текущий налог на прибыль | (1 774 059) | (1 174 563) | (1 277 159) |
Прочее | 28 023 | (4 000) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 4 431 861 | 5 455 292 | 3 602 618 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------