Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

ПАО «Авиакомпания «Сибирь» – российская авиакомпания, выполняющая внутренние и международные пассажирские авиаперевозки. под брендом S7 Airlines. Основным и приоритетным видом деятельности компании являются авиаперевозки пассажиров, грузов, почты, багажа на внутреннем и международном рынках. Имеет хабы в новосибирском аэропорту Толмачёво и московском аэропорту Домодедово, Петербургском аэропорту Пулково. Дата основания – май 1957 г.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Авиакомпания «Сибирь» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Авиакомпания «Сибирь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы14 88168 161333 092311 661
Основные средства241 3997 775 1276 630 3747 150 327
Финансовые вложения7 241 5209 781 59412 779 59514 552 759
Прочие внеоборотные активы2 092 8361 193 837344 715277 536
Всего по разделу 19 590 63618 818 71920 087 77622 292 283
2. Оборотные активы
Запасы1 371 7053 629 7023 535 0015 139 848
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям155153221104
краткосрочная дебиторская задолженность10 548 67611 019 89813 278 92611 327 562
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00257 90354 000
Денежные средства и денежные эквиваленты35 649 45232 617 34930 471 49931 672 145
Прочие оборотные активы5 6348 69020 81010 380
Всего по разделу 247 575 62247 275 79247 564 36048 204 039
Баланс57 166 25866 094 51167 652 13670 496 322
3. Капитал и резервы
Уставный капитал204 134204 134204 134204 134
Переоценка внеоборотных активов249000
Резервный капитал30 62030 62030 62030 620
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 272 23314 344 07216 212 56410 979 354
Всего по разделу 38 507 23614 578 82616 447 31811 214 108
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства21 000 00020 000 00015 000 00015 000 000
Итого по разделу 421 000 00020 000 00015 000 00015 000 000
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства30 6901 028 89821 6744 260 953
Кредиторская задолженность16 103 62216 936 63420 291 94126 499 012
Оценочные обязательства457 885715 107961 032743 863
Прочие обязательства11 066 82512 835 04614 930 17112 778 386
Всего по разделу 527 659 02231 515 68536 204 81844 282 214
Баланс57 166 25866 094 51167 652 13670 496 322

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка145 103 322167 303 91697 517 701
Себестоимость(133 343 182)(150 193 347)(105 248 373)
Валовая прибыль (убыток)11 760 14017 110 569(7 730 672)
Коммерческие расходы(3 645 829)(3 557 265)(1 931 668)
Управленческие расходы(5 602 799)(7 132 146)(6 362 388)
Прибыль (убыток) от продаж2 511 5126 421 158(16 024 728)
Доходы от участия в других организациях2 312(0)(0)
Проценты к получению1 380 8001 513 617708 660
Проценты к уплате(1 770 864)(1 919 824)(1 317 306)
Прочие доходы12 160 06814 609 80915 753 194
Прочие расходы(7 649 973)(16 764 638)(4 353 030)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 633 8553 860 122(5 233 210)
Текущий налог на прибыль(1 174 563)(1 277 159)(0)
Прочее(4 000)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)5 455 2922 582 963(5 233 210)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------