Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
ПАО «Авиакомпания «Сибирь» – российская авиакомпания, выполняющая внутренние и международные пассажирские авиаперевозки. под брендом S7 Airlines. Основным и приоритетным видом деятельности компании являются авиаперевозки пассажиров, грузов, почты, багажа на внутреннем и международном рынках. Имеет хабы в новосибирском аэропорту Толмачёво и московском аэропорту Домодедово, Петербургском аэропорту Пулково. Дата основания – май 1957 г.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Авиакомпания «Сибирь» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «Сибирь»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Авиакомпания «Сибирь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «Сибирь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 14 881 | 68 161 | 333 092 | 311 661 |
Основные средства | 241 399 | 7 775 127 | 6 630 374 | 7 150 327 |
Финансовые вложения | 7 241 520 | 9 781 594 | 12 779 595 | 14 552 759 |
Прочие внеоборотные активы | 2 092 836 | 1 193 837 | 344 715 | 277 536 |
Всего по разделу 1 | 9 590 636 | 18 818 719 | 20 087 776 | 22 292 283 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 371 705 | 3 629 702 | 3 535 001 | 5 139 848 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 155 | 153 | 221 | 104 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 10 548 676 | 11 019 898 | 13 278 926 | 11 327 562 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 257 903 | 54 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 35 649 452 | 32 617 349 | 30 471 499 | 31 672 145 |
Прочие оборотные активы | 5 634 | 8 690 | 20 810 | 10 380 |
Всего по разделу 2 | 47 575 622 | 47 275 792 | 47 564 360 | 48 204 039 |
Баланс | 57 166 258 | 66 094 511 | 67 652 136 | 70 496 322 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 204 134 | 204 134 | 204 134 | 204 134 |
Переоценка внеоборотных активов | 249 | 0 | 0 | 0 |
Резервный капитал | 30 620 | 30 620 | 30 620 | 30 620 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 8 272 233 | 14 344 072 | 16 212 564 | 10 979 354 |
Всего по разделу 3 | 8 507 236 | 14 578 826 | 16 447 318 | 11 214 108 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 21 000 000 | 20 000 000 | 15 000 000 | 15 000 000 |
Итого по разделу 4 | 21 000 000 | 20 000 000 | 15 000 000 | 15 000 000 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 30 690 | 1 028 898 | 21 674 | 4 260 953 |
Кредиторская задолженность | 16 103 622 | 16 936 634 | 20 291 941 | 26 499 012 |
Оценочные обязательства | 457 885 | 715 107 | 961 032 | 743 863 |
Прочие обязательства | 11 066 825 | 12 835 046 | 14 930 171 | 12 778 386 |
Всего по разделу 5 | 27 659 022 | 31 515 685 | 36 204 818 | 44 282 214 |
Баланс | 57 166 258 | 66 094 511 | 67 652 136 | 70 496 322 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 145 103 322 | 167 303 916 | 97 517 701 |
Себестоимость | (133 343 182) | (150 193 347) | (105 248 373) |
Валовая прибыль (убыток) | 11 760 140 | 17 110 569 | (7 730 672) |
Коммерческие расходы | (3 645 829) | (3 557 265) | (1 931 668) |
Управленческие расходы | (5 602 799) | (7 132 146) | (6 362 388) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 511 512 | 6 421 158 | (16 024 728) |
Доходы от участия в других организациях | 2 312 | (0) | (0) |
Проценты к получению | 1 380 800 | 1 513 617 | 708 660 |
Проценты к уплате | (1 770 864) | (1 919 824) | (1 317 306) |
Прочие доходы | 12 160 068 | 14 609 809 | 15 753 194 |
Прочие расходы | (7 649 973) | (16 764 638) | (4 353 030) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 633 855 | 3 860 122 | (5 233 210) |
Текущий налог на прибыль | (1 174 563) | (1 277 159) | (0) |
Прочее | (4 000) | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 5 455 292 | 2 582 963 | (5 233 210) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------