Анализ финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Красноярский завод холодильников «Бирюса» - один из крупнейших производителей холодильной техники в России.

Основные направления деятельности Компании «Бирюса» - производство бытовых холодильников и торгового холодильного оборудования.

Красноярский завод холодильников «Бирюса» имеет производство полного цикла. Большинство деталей изготавливаются самостоятельно из материалов и комплектующих известных мировых производителей, таких как BASF, Danfoss, ACC, DOW, Ticona, Ilpea, Samsung. Производство оснащено оборудованием ведущих фирм из Германии, Италии, Японии, Кореи.

Сегодня продукция «Бирюса» реализуется как на территории Рос-сии, так и в Казахстане, Узбекистане, Киргизии, Азербайджане, Таджикистане, Абхазии и Монголии. Широко развитая сеть сервисных центров позволяет осуществлять гарантийное и послегарантийное обслуживание продукции на всей территории продаж.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1671167126
Основные средства377 449446 054408 462410 874
Доходные вложения в материальные активы82 589106 218100 44394 668
Финансовые вложения9 0339 0339 033132
Отложенные налоговые активы7 75311 9038 86514 677
Прочие внеоборотные активы126 44737 69437 93356 330
Всего по разделу 1603 438611 018564 807576 707
2. Оборотные активы
Запасы709 4271 134 2161 095 6011 129 343
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 3741 0702091 023
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты398 671405 284253 870510 275
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3833835858
Денежные средства и денежные эквиваленты1 69151 99526 4358 233
Всего по разделу 21 112 5461 592 9481 376 1731 648 932
Баланс1 715 9842 203 9661 940 9802 225 639
3. Капитал и резервы
Уставный капитал201 400201 400201 400201 400
Переоценка внеоборотных активов101 365101 06399 10398 737
Резервный капитал19 56220 14020 14020 140
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)345 836475 187527 375560 732
Всего по разделу 3668 163797 790848 018881 009
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства450 000281 0000184 000
Отложенные налоговые обязательства41 20456 17254 98357 987
Итого по разделу 4491 204337 17254 983241 987
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства204 73791 50062 583363
Кредиторская задолженность252 411882 125902 7621 010 012
Доходы будущих периодов74 53870 97663 53956 102
Оценочные обязательства24 93124 4039 09536 166
Всего по разделу 5556 6171 069 0041 037 9791 102 643
Баланс1 715 9842 203 9661 940 9802 225 639

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка4 807 0674 313 0685 563 246
Себестоимость(4 251 953)(3 793 588)(5 059 239)
Валовая прибыль (убыток)555 114519 480504 007
Коммерческие расходы(70 155)(89 120)(89 809)
Управленческие расходы(310 020)(319 077)(358 619)
Прибыль (убыток) от продаж174 939111 28355 579
Доходы от участия в других организациях16 26216 68221 385
Проценты к получению211611445
Проценты к уплате(53 118)(48 038)(25 839)
Прочие доходы1 114 5441 021 1261 065 788
Прочие расходы(1 085 818)(1 041 083)(1 079 238)
Прибыль (убыток) до налогообложения167 02060 58138 120
Текущий налог на прибыль(22 839)(8 411)(7 927)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)254(1 857)(2 500)
Изменение отложенных налоговых обязательств(14 968)1 189(3 004)
Изменение отложенных налоговых активов4 149(3 038)5 807
Прочее(3 735)(94)(11)
Чистая прибыль (убыток)129 62750 22732 985

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------