Анализ финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

ООО Агромолкомбинат «Рязанский» зарегистрировано 15 июля 2004 года на базе крупнейшего молочного комбината в Рязанской области. Молочное производство – ведущая отрасль данного хозяйства. Данная компания выпускает молочную продукцию для покупателей и Федеральных торговых сетей уже более четырех десятков лет.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Рисунок 3 – Структура активов ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО Агромолкомбинат «Рязанский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО Агромолкомбинат «Рязанский» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО Агромолкомбинат «Рязанский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы81101481 515
Основные средства383 727424 980364 657362 760
Доходные вложения в материальные активы2 6851 8711 8824 114
Отложенные налоговые активы1 5391 4761 4931 454
Прочие внеоборотные активы114 68128 229139 565310 491
Всего по разделу 1502 640456 666507 745680 334
2. Оборотные активы
Запасы261 339265 415346 259372 561
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям017900
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты422 043575 242790 131901 904
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)024 72122 48842 188
Денежные средства и денежные эквиваленты18 14121 28615 80712 879
Прочие оборотные активы1 2602 7282 934413
Всего по разделу 2702 783889 5711 177 6191 329 945
Баланс1 205 4231 346 2371 685 3642 010 279
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)392 203346 992434 242524 465
Всего по разделу 3392 213347 002434 252524 475
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства60 00321 0810156 344
Отложенные налоговые обязательства19 49521 86919 13019 076
Итого по разделу 479 49842 95019 130175 420
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства440 964621 823759 876803 489
Кредиторская задолженность292 748334 462472 106506 895
Всего по разделу 5733 712956 2851 231 9821 310 384
Баланс1 205 4231 346 2371 685 3642 010 279

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка4 992 7635 187 0385 500 800
Себестоимость(4 092 698)(4 429 657)(4 724 263)
Валовая прибыль (убыток)900 065757 381776 537
Коммерческие расходы(404 073)(274 078)(281 057)
Управленческие расходы(99 007)(114 503)(118 729)
Прибыль (убыток) от продаж396 985368 800376 751
Проценты к получению3 6724 0552 919
Проценты к уплате(75 871)(87 196)(65 682)
Прочие доходы74 56932 53019 198
Прочие расходы(338 419)(54 971)(42 023)
Прибыль (убыток) до налогообложения60 936263 218291 163
Текущий налог на прибыль(14 808)(59 805)(63 015)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 058)(4 405)(4 767)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 374)2 73954
Изменение отложенных налоговых активов(63)17(39)
Прочее(3 443)(460)(0)
Чистая прибыль (убыток)40 248205 709228 163

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------