Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» (рег. номер 3333)
- Анализ финансового состояния АО «Кредит Европа Банк (Россия)» (рег. номер 3311)
- Анализ финансового состояния АО «КОШЕЛЕВ-БАНК» (рег. номер 3300)
- Анализ финансового состояния АО «Коммерческий Акционерный Банк «Викинг» (АО «КАБ «Викинг») (рег. номер 2)
- Анализ финансового состояния АО Банк «Развитие-Столица» (рег. номер 3013)
Анализ финансового состояния АО «Россети Тюмень» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Россети Тюмень»
АО «Россети Тюмень» – одна из ведущих в России межрегиональных распределительных сетевых компаний – образована 3 мая 1979 года. В этом качестве компания, в состав которой входят девять филиалов, функционирует с 2005 года. Территория обслуживания включает в себя Тюменскую область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югру и Ямало-Ненецкий автономный округ.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Россети Тюмень»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Россети Тюмень»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Россети Тюмень»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Россети Тюмень»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Россети Тюмень» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Россети Тюмень» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Россети Тюмень»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Россети Тюмень»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Россети Тюмень»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Россети Тюмень»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Россети Тюмень»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Россети Тюмень»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Россети Тюмень» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Россети Тюмень» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Россети Тюмень» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Россети Тюмень» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Россети Тюмень» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности АО «Россети Тюмень» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 6 229 | 5 063 | 6 046 | 50 800 |
Результаты исследований и разработок | 420 074 | 366 489 | 303 890 | 149 135 |
Основные средства | 134 916 227 | 141 267 909 | 148 825 046 | 154 511 295 |
Финансовые вложения | 84 407 | 78 955 | 67 744 | 78 571 |
Отложенные налоговые активы | 408 128 | 501 633 | 1 098 227 | 534 685 |
Прочие внеоборотные активы | 337 625 | 357 655 | 444 251 | 459 131 |
Всего по разделу 1 | 136 172 690 | 142 577 704 | 150 745 204 | 155 783 617 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 793 583 | 948 682 | 1 132 779 | 1 058 572 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 14 106 | 768 | 10 619 | 604 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 931 571 | 2 073 360 | 2 568 743 | 2 787 945 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 350 165 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 407 567 | 899 352 | 841 889 | 99 007 |
Прочие оборотные активы | 540 773 | 1 103 369 | 1 106 426 | 1 806 616 |
Всего по разделу 2 | 7 233 192 | 5 238 070 | 5 838 656 | 5 910 968 |
Баланс | 143 405 882 | 147 815 774 | 156 583 860 | 161 694 585 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 27 373 895 | 27 373 895 | 27 373 895 | 27 373 895 |
Переоценка внеоборотных активов | 74 668 172 | 78 061 417 | 83 143 326 | 88 490 834 |
Резервный капитал | 1 036 394 | 1 151 437 | 1 152 602 | 1 152 602 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 20 823 734 | 18 916 209 | 17 069 623 | 16 778 099 |
Всего по разделу 3 | 123 902 195 | 125 502 958 | 128 739 446 | 133 795 430 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 833 928 | 1 000 000 | 3 450 000 | 1 900 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 6 338 792 | 7 153 249 | 8 455 210 | 8 048 810 |
Прочие обязательства | 1 812 615 | 6 369 090 | 3 774 920 | 8 801 183 |
Итого по разделу 4 | 9 985 335 | 14 522 339 | 15 680 130 | 18 749 993 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 167 262 | 1 833 928 | 2 275 000 | 0 |
Кредиторская задолженность | 6 063 668 | 4 598 716 | 8 563 013 | 7 390 475 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 133 | 0 |
Оценочные обязательства | 1 275 243 | 1 355 054 | 1 323 615 | 1 755 875 |
Прочие обязательства | 12 179 | 2 779 | 2 523 | 2 812 |
Всего по разделу 5 | 9 518 352 | 7 790 477 | 12 164 284 | 9 149 162 |
Баланс | 143 405 882 | 147 815 774 | 156 583 860 | 161 694 585 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 57 892 993 | 58 606 830 | 63 464 902 |
Себестоимость | (56 797 235) | (59 273 884) | (62 447 302) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 095 758 | (667 054) | 1 017 600 |
Управленческие расходы | (11 577) | (13 126) | (18 489) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 084 181 | (680 180) | 999 111 |
Доходы от участия в других организациях | 5 219 | 4 507 | 5 102 |
Проценты к получению | 332 548 | 87 801 | 210 216 |
Проценты к уплате | (233 754) | (203 616) | (347 401) |
Прочие доходы | 2 491 908 | 885 752 | 831 161 |
Прочие расходы | (2 688 845) | (1 632 104) | (1 307 715) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 991 257 | (1 537 840) | 390 474 |
Текущий налог на прибыль | (372 559) | (0) | (406 033) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 772 214 | 819 607 | 834 956 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (690 348) | (1 132 265) | 57 830 |
Изменение отложенных налоговых активов | 92 442 | 620 226 | (564 848) |
Прочее | 2 502 | (17 776) | (10 875) |
Чистая прибыль (убыток) | 23 294 | (2 067 655) | (533 452) |