Анализ финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Завод «Мезон»

ОАО «Завод «Мезон» – старейший в России производитель танталовых и комбинированных конденсаторов - хранит верность своим лучшим традициям по выпуску высококачественной продукции и представляет на российском рынке ряд никель-металлгидридных (Ni-MH) аккумуляторов и аккумуляторных батарей типа НМГЦ.

Производственная деятельность осуществляется с 1951 года. В 1969 году завод включен в состав НПО «Позитрон». Все эти годы завод серийно выпускает различные типы электрических конденсаторов, в том числе танталовые и импульсные конденсаторы с комбинированным диэлектриком. В 70-х годах был налажен выпуск черно-белых и цветных телевизоров «Электроника».

Завод «Мезон» участвовал в ряде крупных проектов по созданию космической техники и таких уникальных летательных аппаратов, как «Союз-Аполлон», «Фобос» и др.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Завод «Мезон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Завод «Мезон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Завод «Мезон» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0031 65628 517
Основные средства30 88734 21931 24629 850
Доходные вложения в материальные активы2 1491 8161 4751 279
Финансовые вложения49 14049 14049 14549 145
Отложенные налоговые активы316313308235
Всего по разделу 182 49285 488113 830109 026
2. Оборотные активы
Запасы28 63938 62239 01391 484
краткосрочная дебиторская задолженность10 0979 8456 3439 411
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)105 50460 97281 66720
Денежные средства и денежные эквиваленты52 94656 68322 6837 698
Прочие оборотные активы7 0425 7472 99134
Всего по разделу 2204 228171 869152 697108 647
Баланс286 720257 357266 527217 673
3. Капитал и резервы
Уставный капитал54 98654 98654 98654 986
Добавочный капитал (без переоценки)519519519519
Резервный капитал2 7492 7492 7492 749
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)145 204121 786159 862106 700
Всего по разделу 3203 458180 040218 116164 954
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства90876118
Итого по разделу 490876118
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность83 17277 23048 35052 701
Всего по разделу 583 17277 23048 35052 701
Баланс286 720257 357266 527217 673

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка590 406520 021555 907
Себестоимость(441 292)(371 185)(221 249)
Валовая прибыль (убыток)149 114148 836334 658
Коммерческие расходы(2 506)(1 785)(5 667)
Управленческие расходы(0)(0)(95 953)
Прибыль (убыток) от продаж146 608147 051233 038
Проценты к получению2 3842 6341 071
Проценты к уплате(739)(1 031)(0)
Прочие доходы1 88432 065496
Прочие расходы(1 214)(2 397)(993)
Прибыль (убыток) до налогообложения148 923178 322233 612
Текущий налог на прибыль(29 784)(23 014)(47 405)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)22(31)
Прочее(3)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)119 136155 308186 207

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------