Анализ финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Завод «Мезон»

ОАО «Завод «Мезон» – старейший в России производитель танталовых и комбинированных конденсаторов - хранит верность своим лучшим традициям по выпуску высококачественной продукции и представляет на российском рынке ряд никель-металлгидридных (Ni-MH) аккумуляторов и аккумуляторных батарей типа НМГЦ.

Производственная деятельность осуществляется с 1951 года. В 1969 году завод включен в состав НПО «Позитрон». Все эти годы завод серийно выпускает различные типы электрических конденсаторов, в том числе танталовые и импульсные конденсаторы с комбинированным диэлектриком. В 70-х годах был налажен выпуск черно-белых и цветных телевизоров «Электроника».

Завод «Мезон» участвовал в ряде крупных проектов по созданию космической техники и таких уникальных летательных аппаратов, как «Союз-Аполлон», «Фобос» и др.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Завод «Мезон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Завод «Мезон»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Завод «Мезон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Завод «Мезон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы00031 656
Основные средства31 68430 88734 21931 246
Доходные вложения в материальные активы2 6332 1491 8161 475
Финансовые вложения50 45349 14049 14049 145
Отложенные налоговые активы319316313308
Всего по разделу 185 08982 49285 488113 830
2. Оборотные активы
Запасы28 81728 63938 62239 013
краткосрочная дебиторская задолженность18 91110 0979 8476 343
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)74 293105 50460 97281 667
Денежные средства и денежные эквиваленты25 91352 94656 68322 683
Прочие оборотные активы4 5307 0425 7462 991
Всего по разделу 2152 464204 228171 870152 697
Баланс237 553286 720257 358266 527
3. Капитал и резервы
Уставный капитал54 98654 98654 98654 986
Добавочный капитал (без переоценки)519519519519
Резервный капитал2 7492 7492 7492 749
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)103 926145 204121 787159 862
Всего по разделу 3162 180203 458180 041218 116
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства97908761
Итого по разделу 497908761
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность75 27683 17277 23048 350
Всего по разделу 575 27683 17277 23048 350
Баланс237 553286 720257 358266 527

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка536 482590 406520 021
Себестоимость(356 642)(441 292)(371 185)
Валовая прибыль (убыток)179 840149 114148 836
Коммерческие расходы(2 496)(2 506)(1 785)
Прибыль (убыток) от продаж177 344146 608147 051
Проценты к получению4 0922 3842 634
Проценты к уплате(0)(739)(1 031)
Прочие доходы2 4791 88432 065
Прочие расходы(3 228)(1 214)(2 397)
Прибыль (убыток) до налогообложения180 687148 923178 322
Текущий налог на прибыль(36 141)(29 784)(23 014)
Изменение отложенных налоговых обязательств7(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3)(0)(0)
Прочее(0)(3)(0)
Чистая прибыль (убыток)144 550119 136155 308

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------