Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Завод «Мезон»
ОАО «Завод «Мезон» – старейший в России производитель танталовых и комбинированных конденсаторов - хранит верность своим лучшим традициям по выпуску высококачественной продукции и представляет на российском рынке ряд никель-металлгидридных (Ni-MH) аккумуляторов и аккумуляторных батарей типа НМГЦ.
Производственная деятельность осуществляется с 1951 года. В 1969 году завод включен в состав НПО «Позитрон». Все эти годы завод серийно выпускает различные типы электрических конденсаторов, в том числе танталовые и импульсные конденсаторы с комбинированным диэлектриком. В 70-х годах был налажен выпуск черно-белых и цветных телевизоров «Электроника».
Завод «Мезон» участвовал в ряде крупных проектов по созданию космической техники и таких уникальных летательных аппаратов, как «Союз-Аполлон», «Фобос» и др.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Завод «Мезон»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Завод «Мезон»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Завод «Мезон» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Завод «Мезон»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Завод «Мезон»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Завод «Мезон»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Завод «Мезон»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Завод «Мезон»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Завод «Мезон»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Завод «Мезон» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Завод «Мезон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Завод «Мезон» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 31 656 |
Основные средства | 31 684 | 30 887 | 34 219 | 31 246 |
Доходные вложения в материальные активы | 2 633 | 2 149 | 1 816 | 1 475 |
Финансовые вложения | 50 453 | 49 140 | 49 140 | 49 145 |
Отложенные налоговые активы | 319 | 316 | 313 | 308 |
Всего по разделу 1 | 85 089 | 82 492 | 85 488 | 113 830 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 28 817 | 28 639 | 38 622 | 39 013 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 18 911 | 10 097 | 9 847 | 6 343 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 74 293 | 105 504 | 60 972 | 81 667 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 25 913 | 52 946 | 56 683 | 22 683 |
Прочие оборотные активы | 4 530 | 7 042 | 5 746 | 2 991 |
Всего по разделу 2 | 152 464 | 204 228 | 171 870 | 152 697 |
Баланс | 237 553 | 286 720 | 257 358 | 266 527 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 54 986 | 54 986 | 54 986 | 54 986 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 519 | 519 | 519 | 519 |
Резервный капитал | 2 749 | 2 749 | 2 749 | 2 749 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 103 926 | 145 204 | 121 787 | 159 862 |
Всего по разделу 3 | 162 180 | 203 458 | 180 041 | 218 116 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 97 | 90 | 87 | 61 |
Итого по разделу 4 | 97 | 90 | 87 | 61 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 75 276 | 83 172 | 77 230 | 48 350 |
Всего по разделу 5 | 75 276 | 83 172 | 77 230 | 48 350 |
Баланс | 237 553 | 286 720 | 257 358 | 266 527 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 536 482 | 590 406 | 520 021 |
Себестоимость | (356 642) | (441 292) | (371 185) |
Валовая прибыль (убыток) | 179 840 | 149 114 | 148 836 |
Коммерческие расходы | (2 496) | (2 506) | (1 785) |
Прибыль (убыток) от продаж | 177 344 | 146 608 | 147 051 |
Проценты к получению | 4 092 | 2 384 | 2 634 |
Проценты к уплате | (0) | (739) | (1 031) |
Прочие доходы | 2 479 | 1 884 | 32 065 |
Прочие расходы | (3 228) | (1 214) | (2 397) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 180 687 | 148 923 | 178 322 |
Текущий налог на прибыль | (36 141) | (29 784) | (23 014) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 7 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (3) | (0) | (0) |
Прочее | (0) | (3) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 144 550 | 119 136 | 155 308 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------