Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «МГТС» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «МГТС»
Публичное акционерное общество «Московская городская телефонная сеть» (ПАО «МГТС») – российская телекоммуникационная компания. Предоставляет услуги широкополосного доступа в Интернет, цифрового телевидения, мобильной связи, местной телефонной связи, видеонаблюдения, охранной сигнализации и другие на территории Москвы и Московской области. Обладает крупнейшей в Москве магистральной сетью передачи данных общей протяжённостью около 45 тысяч км.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МГТС»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «МГТС»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «МГТС» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «МГТС»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «МГТС»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МГТС» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «МГТС» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «МГТС»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «МГТС»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «МГТС»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «МГТС»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «МГТС» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «МГТС»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «МГТС»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «МГТС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «МГТС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «МГТС» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «МГТС» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «МГТС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «МГТС» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 199 715 | 251 423 | 228 812 | 239 012 |
Основные средства | 53 795 796 | 49 331 899 | 46 600 523 | 46 072 048 |
Доходные вложения в материальные активы | 1 513 705 | 2 989 645 | 1 652 424 | 1 522 568 |
Финансовые вложения | 21 602 652 | 9 588 565 | 23 540 588 | 39 171 290 |
Прочие внеоборотные активы | 3 543 823 | 13 730 251 | 24 340 040 | 25 912 110 |
Всего по разделу 1 | 80 655 691 | 75 891 783 | 96 362 387 | 112 917 028 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 879 488 | 790 236 | 321 506 | 297 676 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 524 543 | 787 410 | 1 155 662 | 509 086 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 5 754 878 | 6 203 450 | 8 990 836 | 7 901 928 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 7 652 442 | 21 439 000 | 4 200 000 | 932 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 375 641 | 375 205 | 133 378 | 3 267 087 |
Прочие оборотные активы | 2 755 | 301 484 | 309 855 | 580 813 |
Всего по разделу 2 | 15 189 747 | 29 896 785 | 15 111 237 | 13 488 590 |
Баланс | 95 845 438 | 105 788 568 | 111 473 624 | 126 405 618 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 808 912 | 3 808 912 | 3 808 912 | 3 808 912 |
Переоценка внеоборотных активов | 33 247 676 | 31 490 469 | 24 642 069 | 22 876 625 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 518 343 | 1 518 343 | 1 292 025 | 1 292 025 |
Резервный капитал | 191 590 | 191 590 | 191 590 | 191 590 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 43 204 565 | 43 493 127 | 45 933 567 | 60 004 110 |
Всего по разделу 3 | 81 971 086 | 80 502 441 | 75 868 163 | 88 173 262 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 2 505 911 | 1 956 002 | 2 616 545 | 2 765 980 |
Оценочные обязательства | 1 259 330 | 281 833 | 84 717 | 82 921 |
Прочие обязательства | 1 152 014 | 11 010 812 | 15 825 204 | 16 607 437 |
Итого по разделу 4 | 4 917 255 | 13 248 647 | 18 526 466 | 19 456 338 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 8 730 781 | 10 660 028 | 14 837 496 | 15 927 569 |
Доходы будущих периодов | 215 831 | 25 381 | 49 833 | 47 826 |
Оценочные обязательства | 10 485 | 19 781 | 321 863 | 883 410 |
Прочие обязательства | 0 | 1 332 290 | 1 869 803 | 1 917 213 |
Всего по разделу 5 | 8 957 097 | 12 037 480 | 17 078 995 | 18 776 018 |
Баланс | 95 845 438 | 105 788 568 | 111 473 624 | 126 405 618 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 38 722 870 | 38 485 561 | 40 093 742 |
Себестоимость | (22 051 751) | (20 874 739) | (22 662 457) |
Валовая прибыль (убыток) | 16 671 119 | 17 610 822 | 17 431 285 |
Коммерческие расходы | (2 551 384) | (2 638 120) | (1 560 594) |
Управленческие расходы | (4 034 876) | (3 839 490) | (4 622 427) |
Прибыль (убыток) от продаж | 10 084 859 | 11 133 212 | 11 248 264 |
Доходы от участия в других организациях | 7 674 021 | 3 018 750 | 224 786 |
Проценты к получению | 2 114 050 | 2 445 123 | 2 004 922 |
Проценты к уплате | (1 066 767) | (1 354 503) | (1 309 877) |
Прочие доходы | 5 292 029 | 8 262 562 | 4 702 967 |
Прочие расходы | (1 558 692) | (894 306) | (1 758 897) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 22 539 500 | 22 610 838 | 15 112 165 |
Текущий налог на прибыль | (3 640 381) | (4 894 015) | (3 340 968) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 698 523 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 29 164 | (0) | (0) |
Прочее | 851 | (73 282) | 480 379 |
Чистая прибыль (убыток) | 19 627 657 | 17 643 541 | 12 251 576 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------