Анализ финансового состояния ПАО «ЧАЗ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧАЗ»

ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») расположено в г. Чебоксары, столице Чувашской Республики, входящей в состав Российской Федерации. Город находится на реке Волга в 690 километрах на восток от Москвы.

На протяжении многих лет ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» является неизменным лидером по производству ходовых систем для гусеничной техники и стабильно повышает качество выпускаемых изделий. Предприятие осуществляет производство гусениц всех типов промышленных тракторов, производимых предприятиями России и стран СНГ. Важнейшим направлением стала разработка и производство импортозаменяющих запчастей для ходовых систем зарубежной бульдозерной и экскаваторной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ЧАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧАЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ЧАЗ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ЧАЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 6103 6142 7011 792
Основные средства2 306 3502 256 7542 233 2901 769 400
Доходные вложения в материальные активы318 485311 590304 749297 907
Финансовые вложения5 759 45223 219618568
Отложенные налоговые активы1 411 3961 779 66245 27942 662
Прочие внеоборотные активы27 05227 05227 05227 052
Всего по разделу 19 827 3454 401 8912 613 6892 139 381
2. Оборотные активы
Запасы378 197344 118470 758582 208
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 1507 6922 2432 536
краткосрочная дебиторская задолженность352 5202 020 519166 093114 133
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)107 160251 60342 8310
Денежные средства и денежные эквиваленты236151 323
Прочие оборотные активы87 22270 03212 00073 062
Всего по разделу 21 993 9472 988 330693 930773 262
Баланс11 821 2927 390 2213 307 6192 912 643
3. Капитал и резервы
Уставный капитал619619619619
Переоценка внеоборотных активов2 086 1382 102 4512 100 5451 685 863
Добавочный капитал (без переоценки)1 040 0361 040 0361 040 0361 040 036
Резервный капитал31313131
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(6 084 570)(9 894 220)(108 576 827)(112 322 587)
Всего по разделу 3-2 957 746-6 751 083-105 435 596-109 596 038
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 384 051000
Отложенные налоговые обязательства61 23760 05445 27948 575
Оценочные обязательства58 56750 94634 91713 173
Прочие обязательства3 260 120000
Итого по разделу 49 763 975111 00080 19661 748
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства617 1337 795 8389 485 4349 842 629
Кредиторская задолженность4 320 0146 088 61968 378 466100 036 939
Оценочные обязательства77 916145 84730 799 1192 560 321
Прочие обязательства0007 044
Всего по разделу 55 015 06314 030 304108 663 019112 446 933
Баланс11 821 2927 390 2213 307 6192 912 643

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка1 825 5012 473 8542 540 390
Себестоимость(2 360 025)(3 041 456)(3 118 805)
Валовая прибыль (убыток)(534 524)(567 602)(578 415)
Коммерческие расходы(41 198)(39 587)(26 829)
Управленческие расходы(121 882)(158 972)(153 298)
Прибыль (убыток) от продаж(697 604)(766 161)(758 542)
Доходы от участия в других организациях847067
Проценты к получению40 33715 2998 231
Проценты к уплате(637 091)(577 023)(31 672)
Прочие доходы3 848 221109 980266 097
Прочие расходы(6 733 386)(95 747 802)(3 224 070)
Прибыль (убыток) до налогообложения(4 179 439)(96 965 637)(3 739 889)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)466 43918 884 306752 900
Изменение отложенных налоговых обязательств1 18334(3 296)
Изменение отложенных налоговых активов368 266508 787(1 626)
Прочее(0)(2 228 429)(990)
Чистая прибыль (убыток)(3 809 990)(98 685 245)(3 745 801)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------