Анализ финансового состояния ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧАЗ»

ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») расположено в г. Чебоксары, столице Чувашской Республики, входящей в состав Российской Федерации. Город находится на реке Волга в 690 километрах на восток от Москвы.

На протяжении многих лет ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» является неизменным лидером по производству ходовых систем для гусеничной техники и стабильно повышает качество выпускаемых изделий. Предприятие осуществляет производство гусениц всех типов промышленных тракторов, производимых предприятиями России и стран СНГ. Важнейшим направлением стала разработка и производство импортозаменяющих запчастей для ходовых систем зарубежной бульдозерной и экскаваторной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ЧАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧАЗ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ЧАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «ЧАЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 7011 79219147
Основные средства2 233 2901 769 4001 739 5091 687 460
Доходные вложения в материальные активы304 749297 907291 066284 225
Финансовые вложения618568568568
Отложенные налоговые активы45 27942 66233 41333 219
Прочие внеоборотные активы27 05227 05227 05227 052
Всего по разделу 12 613 6892 139 3812 091 7992 032 571
2. Оборотные активы
Запасы470 758582 208129 663109 407
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2 2432 53600
краткосрочная дебиторская задолженность166 093114 133453 470507 595
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)42 831000
Денежные средства и денежные эквиваленты51 3231 5230
Прочие оборотные активы12 00073 0628 1978 250
Всего по разделу 2693 930773 262592 853625 252
Баланс3 307 6192 912 6432 684 6522 657 823
3. Капитал и резервы
Уставный капитал619619619619
Переоценка внеоборотных активов2 100 5451 685 8631 692 3951 692 395
Добавочный капитал (без переоценки)1 040 0361 040 0361 040 0361 040 036
Резервный капитал31313131
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(108 576 827)(122 470 982)(118 709 667)(119 192 017)
Всего по разделу 3-105 435 596-119 744 433-115 976 586-116 458 936
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства45 279195 230199 561198 729
Оценочные обязательства34 91713 17300
Итого по разделу 480 196208 403199 561198 729
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства9 485 4349 842 6299 842 6299 842 629
Кредиторская задолженность68 378 466110 038 679107 893 765108 382 979
Оценочные обязательства30 799 1192 560 321725 213692 393
Прочие обязательства07 0447029
Всего по разделу 5108 663 019122 448 673118 461 677118 918 030
Баланс3 307 6192 912 6432 684 6522 657 823

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 540 3903 124 248101 263
Себестоимость(3 118 805)(3 400 913)(61 569)
Валовая прибыль (убыток)(578 415)(276 665)39 694
Коммерческие расходы(26 829)(17 171)(0)
Управленческие расходы(153 298)(137 410)(28 155)
Прибыль (убыток) от продаж(758 542)(431 246)11 539
Доходы от участия в других организациях676871
Проценты к получению8 2317 4828 603
Проценты к уплате(31 672)(0)(0)
Прочие доходы266 0975 470 385929 795
Прочие расходы(3 224 070)(1 289 258)(1 431 093)
Прибыль (убыток) до налогообложения(3 739 889)3 757 431(481 085)
Текущий налог на прибыль(4 922)(13 581)(1 266)
Прочее(990)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(3 745 801)3 743 850(482 351)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------