Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ЧАЗ»
ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») расположено в г. Чебоксары, столице Чувашской Республики, входящей в состав Российской Федерации. Город находится на реке Волга в 690 километрах на восток от Москвы.
На протяжении многих лет ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» является неизменным лидером по производству ходовых систем для гусеничной техники и стабильно повышает качество выпускаемых изделий. Предприятие осуществляет производство гусениц всех типов промышленных тракторов, производимых предприятиями России и стран СНГ. Важнейшим направлением стала разработка и производство импортозаменяющих запчастей для ходовых систем зарубежной бульдозерной и экскаваторной техники.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧАЗ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧАЗ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧАЗ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ЧАЗ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧАЗ»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧАЗ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ЧАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 614 | 2 701 | 1 792 | 191 |
Основные средства | 2 256 754 | 2 233 290 | 1 769 400 | 1 739 509 |
Доходные вложения в материальные активы | 311 590 | 304 749 | 297 907 | 291 066 |
Финансовые вложения | 23 219 | 618 | 568 | 568 |
Отложенные налоговые активы | 1 779 662 | 45 279 | 42 662 | 33 413 |
Прочие внеоборотные активы | 27 052 | 27 052 | 27 052 | 27 052 |
Всего по разделу 1 | 4 401 891 | 2 613 689 | 2 139 381 | 2 091 799 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 344 118 | 470 758 | 582 208 | 129 663 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 7 692 | 2 243 | 2 536 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 314 824 | 166 093 | 114 133 | 453 470 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 251 603 | 42 831 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 61 | 5 | 1 323 | 1 523 |
Прочие оборотные активы | 70 032 | 12 000 | 73 062 | 8 197 |
Всего по разделу 2 | 2 988 330 | 693 930 | 773 262 | 592 853 |
Баланс | 7 390 221 | 3 307 619 | 2 912 643 | 2 684 652 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 619 | 619 | 619 | 619 |
Переоценка внеоборотных активов | 2 102 451 | 2 100 545 | 1 685 863 | 1 692 395 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 040 036 | 1 040 036 | 1 040 036 | 1 040 036 |
Резервный капитал | 31 | 31 | 31 | 31 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (9 894 220) | (108 576 827) | (112 322 587) | (108 556 472) |
Всего по разделу 3 | -6 751 083 | -105 435 596 | -109 596 038 | -105 823 391 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 60 054 | 45 279 | 48 575 | 48 107 |
Оценочные обязательства | 50 946 | 34 917 | 13 173 | 0 |
Итого по разделу 4 | 111 000 | 80 196 | 61 748 | 48 107 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 795 838 | 9 485 434 | 9 842 629 | 9 842 629 |
Кредиторская задолженность | 6 088 619 | 68 378 466 | 100 036 939 | 97 892 024 |
Оценочные обязательства | 145 847 | 30 799 119 | 2 560 321 | 725 213 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 7 044 | 70 |
Всего по разделу 5 | 14 030 304 | 108 663 019 | 112 446 933 | 108 459 936 |
Баланс | 7 390 221 | 3 307 619 | 2 912 643 | 2 684 652 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 2 473 854 | 2 540 390 | 3 124 248 |
Себестоимость | (3 041 456) | (3 118 805) | (3 400 913) |
Валовая прибыль (убыток) | (567 602) | (578 415) | (276 665) |
Коммерческие расходы | (39 587) | (26 829) | (17 171) |
Управленческие расходы | (158 972) | (153 298) | (137 410) |
Прибыль (убыток) от продаж | (766 161) | (758 542) | (431 246) |
Доходы от участия в других организациях | 70 | 67 | 68 |
Проценты к получению | 15 299 | 8 231 | 7 482 |
Проценты к уплате | (577 023) | (31 672) | (0) |
Прочие доходы | 109 980 | 266 097 | 5 470 385 |
Прочие расходы | (95 747 802) | (3 224 070) | (1 289 258) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (96 965 637) | (3 739 889) | 3 757 431 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (4 922) | (8 782) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 18 884 306 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 34 | (0) | 467 |
Изменение отложенных налоговых активов | 508 787 | (0) | (9 249) |
Прочее | (2 228 429) | (990) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | (98 685 245) | (3 745 801) | 3 739 867 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------