Анализ финансового состояния ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧАЗ»

ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») расположено в г. Чебоксары, столице Чувашской Республики, входящей в состав Российской Федерации. Город находится на реке Волга в 690 километрах на восток от Москвы.

На протяжении многих лет ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» является неизменным лидером по производству ходовых систем для гусеничной техники и стабильно повышает качество выпускаемых изделий. Предприятие осуществляет производство гусениц всех типов промышленных тракторов, производимых предприятиями России и стран СНГ. Важнейшим направлением стала разработка и производство импортозаменяющих запчастей для ходовых систем зарубежной бульдозерной и экскаваторной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧАЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ЧАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧАЗ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧАЗ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ЧАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «ЧАЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 6142 7011 792191
Основные средства2 256 7542 233 2901 769 4001 739 509
Доходные вложения в материальные активы311 590304 749297 907291 066
Финансовые вложения23 219618568568
Отложенные налоговые активы1 779 66245 27942 66233 413
Прочие внеоборотные активы27 05227 05227 05227 052
Всего по разделу 14 401 8912 613 6892 139 3812 091 799
2. Оборотные активы
Запасы344 118470 758582 208129 663
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 6922 2432 5360
краткосрочная дебиторская задолженность2 314 824166 093114 133453 470
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)251 60342 83100
Денежные средства и денежные эквиваленты6151 3231 523
Прочие оборотные активы70 03212 00073 0628 197
Всего по разделу 22 988 330693 930773 262592 853
Баланс7 390 2213 307 6192 912 6432 684 652
3. Капитал и резервы
Уставный капитал619619619619
Переоценка внеоборотных активов2 102 4512 100 5451 685 8631 692 395
Добавочный капитал (без переоценки)1 040 0361 040 0361 040 0361 040 036
Резервный капитал31313131
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(9 894 220)(108 576 827)(112 322 587)(108 556 472)
Всего по разделу 3-6 751 083-105 435 596-109 596 038-105 823 391
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства60 05445 27948 57548 107
Оценочные обязательства50 94634 91713 1730
Итого по разделу 4111 00080 19661 74848 107
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства7 795 8389 485 4349 842 6299 842 629
Кредиторская задолженность6 088 61968 378 466100 036 93997 892 024
Оценочные обязательства145 84730 799 1192 560 321725 213
Прочие обязательства007 04470
Всего по разделу 514 030 304108 663 019112 446 933108 459 936
Баланс7 390 2213 307 6192 912 6432 684 652

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 473 8542 540 3903 124 248
Себестоимость(3 041 456)(3 118 805)(3 400 913)
Валовая прибыль (убыток)(567 602)(578 415)(276 665)
Коммерческие расходы(39 587)(26 829)(17 171)
Управленческие расходы(158 972)(153 298)(137 410)
Прибыль (убыток) от продаж(766 161)(758 542)(431 246)
Доходы от участия в других организациях706768
Проценты к получению15 2998 2317 482
Проценты к уплате(577 023)(31 672)(0)
Прочие доходы109 980266 0975 470 385
Прочие расходы(95 747 802)(3 224 070)(1 289 258)
Прибыль (убыток) до налогообложения(96 965 637)(3 739 889)3 757 431
Текущий налог на прибыль(0)(4 922)(8 782)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)18 884 306(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств34(0)467
Изменение отложенных налоговых активов508 787(0)(9 249)
Прочее(2 228 429)(990)(0)
Чистая прибыль (убыток)(98 685 245)(3 745 801)3 739 867

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------