Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Газпром Межрегионгаз» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Газпром Межрегионгаз»
ООО «Газпром межрегионгаз» (бывш. ООО «Межрегионгаз») – холдинг, управляющий региональными газовыми и энергосбытовыми компаниями ПАО «Газпром». 100%-м собственником ООО «Газпром межрегионгаз» является ПАО «Газпром».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпром Межрегионгаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпром Межрегионгаз»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Газпром Межрегионгаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Газпром Межрегионгаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Газпром Межрегионгаз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Газпром Межрегионгаз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Газпром Межрегионгаз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Газпром Межрегионгаз»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Газпром Межрегионгаз»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Газпром Межрегионгаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера
Таблица 21 – Система показателей У. Бивера
Таблица 22 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Бивера
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Газпром Межрегионгаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Газпром Межрегионгаз» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ООО «Газпром Межрегионгаз» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 145 617 | 165 495 | 133 388 | 108 825 |
Результаты исследований и разработок | 885 528 | 1 072 344 | 743 196 | 650 818 |
Основные средства | 81 196 554 | 86 049 186 | 43 081 091 | 49 759 995 |
Доходные вложения в материальные активы | 3 308 273 | 2 577 603 | 333 397 | 317 265 |
Финансовые вложения | 239 116 901 | 343 510 736 | 348 736 091 | 394 416 722 |
Отложенные налоговые активы | 13 529 856 | 1 622 792 | 494 607 | 524 574 |
Прочие внеоборотные активы | 25 353 | 64 157 | 46 248 | 36 962 |
Всего по разделу 1 | 338 208 082 | 435 062 313 | 393 568 018 | 445 815 161 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 66 121 361 | 7 086 464 | 1 416 822 | 9 098 540 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 11 184 | 12 395 | 57 752 | 131 482 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 289 205 019 | 239 806 770 | 446 017 027 | 556 948 156 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 27 388 691 | 138 800 812 | 86 475 222 | 57 394 838 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 128 001 266 | 48 505 022 | 46 008 541 | 838 035 |
Прочие оборотные активы | 13 644 | 29 613 | 30 065 | 33 567 |
Всего по разделу 2 | 510 741 165 | 434 241 076 | 580 005 429 | 624 444 618 |
Баланс | 848 949 247 | 869 303 389 | 973 573 447 | 1 070 259 779 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 46 052 730 | 46 052 730 | 46 052 730 | 47 190 625 |
Переоценка внеоборотных активов | 4 352 005 | 4 350 791 | 4 329 506 | 4 072 936 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 494 810 343 | 652 237 396 | 777 944 733 | 886 846 396 |
Резервный капитал | 486 135 | 486 135 | 486 135 | 486 135 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (96 055 588) | (127 413 835) | (143 543 689) | (145 009 433) |
Всего по разделу 3 | 449 645 625 | 575 713 217 | 685 269 415 | 793 586 659 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 17 624 119 | 7 216 456 | 1 887 859 | 2 364 092 |
Прочие обязательства | 572 346 | 0 | 18 092 | 14 708 |
Итого по разделу 4 | 18 196 465 | 7 216 456 | 1 905 951 | 2 378 800 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 721 579 | 26 749 619 | 44 594 153 | 35 663 850 |
Кредиторская задолженность | 379 103 258 | 259 294 701 | 241 433 904 | 238 235 222 |
Оценочные обязательства | 282 320 | 329 396 | 370 024 | 395 248 |
Всего по разделу 5 | 381 107 157 | 286 373 716 | 286 398 081 | 274 294 320 |
Баланс | 848 949 247 | 869 303 389 | 973 573 447 | 1 070 259 779 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 | 2017 | 2018 |
Выручка | 884 803 213 | 882 037 236 | 1 192 167 979 |
Себестоимость | (865 961 960) | (871 125 724) | (1 147 521 360) |
Валовая прибыль (убыток) | 18 841 253 | 10 911 512 | 44 646 619 |
Коммерческие расходы | (10 660 241) | (5 390 626) | (23 661 446) |
Управленческие расходы | (4 741 991) | (5 084 257) | (5 517 623) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 439 021 | 436 629 | 15 467 550 |
Доходы от участия в других организациях | 1 903 742 | 28 042 878 | 11 941 160 |
Проценты к получению | 1 684 363 | 1 816 970 | 2 282 925 |
Проценты к уплате | (163 166) | (1 175 536) | (1 804 051) |
Прочие доходы | 60 148 130 | 70 226 533 | 13 481 876 |
Прочие расходы | (96 238 699) | (118 553 799) | (42 598 847) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (29 226 609) | (19 206 325) | (1 229 387) |
Текущий налог на прибыль | (1 040 399) | (1 207 480) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 7 139 196 | 11 184 535 | 781 345 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 10 378 724 | 595 791 | (972 122) |
Изменение отложенных налоговых активов | (11 907 052) | (1 122 986) | 29 997 |
Прочее | 435 875 | 4 789 861 | 449 198 |
Чистая прибыль (убыток) | (31 359 461) | (16 151 139) | (1 722 314) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------