Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» действует с 21 февраля 2002 г. Юридический адрес: 603056, Нижегородская область, город Нижний Новгород, поселок Аэропорт. Основным видом деятельности является «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 0512 8813 7604 312
Отложенные налоговые активы1 3571 4421 1501 135
Всего по разделу 14 4084 3234 9105 447
2. Оборотные активы
Запасы8 7789 3308 7759 450
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00057
краткосрочная дебиторская задолженность13 05432 76439 06449 364
Денежные средства и денежные эквиваленты24 66219 14636 83419 106
Прочие оборотные активы2711 9543 746470
Всего по разделу 246 76563 19488 41978 447
Баланс51 17367 51793 32983 894
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 0002 0002 0002 000
Резервный капитал300300300300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)21 28632 13351 10969 414
Всего по разделу 323 58634 43353 40971 714
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства678150102
Итого по разделу 4678150102
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность24 70328 95636 5018 001
Оценочные обязательства2 8174 0473 3694 077
Всего по разделу 527 52033 00339 87012 078
Баланс51 17367 51793 32983 894

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка85 841100 62196 406
Себестоимость(64 993)(69 989)(61 539)
Валовая прибыль (убыток)20 84830 63234 867
Управленческие расходы(11 072)(12 394)(11 227)
Прибыль (убыток) от продаж9 77618 23823 640
Проценты к получению151199242
Прочие доходы6 2727 2876 284
Прочие расходы(2 525)(1 967)(7 236)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 67423 75722 930
Текущий налог на прибыль(2 857)(4 518)(4 558)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(51)(28)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(14)31(53)
Изменение отложенных налоговых активов85(292)(14)
Прочее(41)(2)(0)
Чистая прибыль (убыток)10 84718 97618 305

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------