Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» действует с 21 февраля 2002 г. Юридический адрес: 603056, Нижегородская область, город Нижний Новгород, поселок Аэропорт. Основным видом деятельности является «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства3 1973 0512 8813 760
Отложенные налоговые активы1 0541 3571 4421 150
Всего по разделу 14 2514 4084 3234 910
2. Оборотные активы
Запасы6 7558 7789 3308 775
краткосрочная дебиторская задолженность10 28113 05432 76439 064
Денежные средства и денежные эквиваленты7 02124 66219 14636 834
Прочие оборотные активы1432711 9543 746
Всего по разделу 224 20046 76563 19488 419
Баланс28 45151 17367 51793 329
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 0002 0002 0002 000
Резервный капитал300300300300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 43621 28632 13351 109
Всего по разделу 311 73623 58634 43353 409
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства0678150
Итого по разделу 40678150
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность13 80824 70328 95636 501
Оценочные обязательства2 9072 8174 0473 369
Всего по разделу 516 71527 52033 00339 870
Баланс28 45151 17367 51793 329

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка83 73785 841100 621
Себестоимость(60 525)(64 993)(69 989)
Валовая прибыль (убыток)23 21220 84830 632
Управленческие расходы(9 179)(11 072)(12 394)
Прибыль (убыток) от продаж14 0339 77618 238
Проценты к получению9151199
Прочие доходы4 7976 2727 287
Прочие расходы(3 958)(2 525)(1 967)
Прибыль (убыток) до налогообложения14 88113 67423 757
Текущий налог на прибыль(3 257)(2 857)(4 518)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(45)(51)(28)
Изменение отложенных налоговых обязательств(67)(14)31
Изменение отложенных налоговых активов30385(292)
Прочее(10)(41)(2)
Чистая прибыль (убыток)11 85010 84718 976

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------