Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА»
АО «Авиакомпания «ВОЛГА-АВИА» действует с 21 февраля 2002 г. Юридический адрес: 603056, Нижегородская область, город Нижний Новгород, поселок Аэропорт. Основным видом деятельности является «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Авикомпания «ВОЛГА-АВИА» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 3 051 | 2 881 | 3 760 | 4 312 |
Отложенные налоговые активы | 1 357 | 1 442 | 1 150 | 1 135 |
Всего по разделу 1 | 4 408 | 4 323 | 4 910 | 5 447 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 8 778 | 9 330 | 8 775 | 9 450 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 57 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 13 054 | 32 764 | 39 064 | 49 364 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 24 662 | 19 146 | 36 834 | 19 106 |
Прочие оборотные активы | 271 | 1 954 | 3 746 | 470 |
Всего по разделу 2 | 46 765 | 63 194 | 88 419 | 78 447 |
Баланс | 51 173 | 67 517 | 93 329 | 83 894 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
Резервный капитал | 300 | 300 | 300 | 300 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 21 286 | 32 133 | 51 109 | 69 414 |
Всего по разделу 3 | 23 586 | 34 433 | 53 409 | 71 714 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 67 | 81 | 50 | 102 |
Итого по разделу 4 | 67 | 81 | 50 | 102 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 24 703 | 28 956 | 36 501 | 8 001 |
Оценочные обязательства | 2 817 | 4 047 | 3 369 | 4 077 |
Всего по разделу 5 | 27 520 | 33 003 | 39 870 | 12 078 |
Баланс | 51 173 | 67 517 | 93 329 | 83 894 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 85 841 | 100 621 | 96 406 |
Себестоимость | (64 993) | (69 989) | (61 539) |
Валовая прибыль (убыток) | 20 848 | 30 632 | 34 867 |
Управленческие расходы | (11 072) | (12 394) | (11 227) |
Прибыль (убыток) от продаж | 9 776 | 18 238 | 23 640 |
Проценты к получению | 151 | 199 | 242 |
Прочие доходы | 6 272 | 7 287 | 6 284 |
Прочие расходы | (2 525) | (1 967) | (7 236) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 13 674 | 23 757 | 22 930 |
Текущий налог на прибыль | (2 857) | (4 518) | (4 558) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (51) | (28) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (14) | 31 | (53) |
Изменение отложенных налоговых активов | 85 | (292) | (14) |
Прочее | (41) | (2) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 10 847 | 18 976 | 18 305 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------