Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Мосэнерго» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Банк Интеза» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ТНС энерго Кубань»
ПАО «ТНС энерго Кубань» выполняя функции гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, осуществляет энергоснабжение потребителей, приобретая электрическую энергию с оптового и розничных рынков электроэнергии. В состав компании входят 8 филиалов (54 производственных участка). Основные виды деятельности компании: приобретение электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности); реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям (физическим и юридическим лицам); ведение договорной кампании по продаже потребителям электрической энергии и мощности и контроль выполнения условий договора; сохранение и расширение рынка сбыта электрической энергии; разработка, организация и проведение энергосберегающих мероприятий.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТНС энерго Кубань»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТНС энерго Кубань»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ТНС энерго Кубань»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТНС энерго Кубань»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «ТНС энерго Кубань» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 850 | 2 767 | 2 154 | 2 667 |
Основные средства | 929 599 | 1 031 700 | 1 125 573 | 944 663 |
Финансовые вложения | 470 057 | 150 000 | 150 010 | 150 010 |
Прочие внеоборотные активы | 241 789 | 76 998 | 21 224 | 19 171 |
Всего по разделу 1 | 1 645 295 | 1 261 465 | 1 298 961 | 1 116 511 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 907 | 106 695 | 105 901 | 103 635 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 154 689 | 114 945 | 127 510 | 176 147 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 7 707 169 | 9 179 060 | 9 477 348 | 10 494 283 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 307 449 | 433 057 | 440 671 | 440 671 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 204 547 | 727 732 | 331 298 | 292 284 |
Прочие оборотные активы | 0 | 53 | 138 | 129 |
Всего по разделу 2 | 8 386 761 | 10 561 542 | 10 482 866 | 11 507 149 |
Баланс | 10 032 056 | 11 823 007 | 11 781 827 | 12 623 660 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 007 | 10 007 | 10 007 | 10 007 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -139 904 | -139 904 | -46 634 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 389 916 | 373 750 | 368 648 | 303 980 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 599 497 | 599 497 | 599 497 | 599 497 |
Резервный капитал | 500 | 500 | 500 | 500 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 968 522 | 1 060 947 | 1 028 878 | 782 578 |
Всего по разделу 3 | 1 828 538 | 1 904 797 | 1 960 896 | 1 696 562 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 238 536 | 310 078 | 340 135 | 413 569 |
Итого по разделу 4 | 238 536 | 310 078 | 340 135 | 413 569 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 166 778 | 2 112 180 | 2 499 973 | 3 250 000 |
Кредиторская задолженность | 5 757 063 | 7 426 504 | 6 907 960 | 7 196 607 |
Оценочные обязательства | 41 141 | 69 448 | 72 863 | 66 922 |
Всего по разделу 5 | 7 964 982 | 9 608 132 | 9 480 796 | 10 513 529 |
Баланс | 10 032 056 | 11 823 007 | 11 781 827 | 12 623 660 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2016 | 2017 | 2018 |
Выручка | 49 557 243 | 52 941 040 | 55 918 553 |
Себестоимость | (46 486 800) | (50 570 158) | (52 520 591) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 070 443 | 2 370 882 | 3 397 962 |
Коммерческие расходы | (1 424 790) | (1 083 075) | (1 165 597) |
Управленческие расходы | (1 089 144) | (656 055) | (1 399 634) |
Прибыль (убыток) от продаж | 556 509 | 631 752 | 832 731 |
Доходы от участия в других организациях | 22 998 | (0) | 40 722 |
Проценты к получению | 137 626 | 106 919 | 92 177 |
Проценты к уплате | (310 096) | (293 404) | (328 132) |
Прочие доходы | 594 172 | 1 122 418 | 475 440 |
Прочие расходы | (761 094) | (1 479 338) | (789 486) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 240 115 | 88 347 | 323 452 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (19 204) | (113 018) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 23 709 | 31 590 | 86 143 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (242 199) | (11 755) | 76 003 |
Изменение отложенных налоговых активов | 170 467 | (18 301) | (113 819) |
Прочее | (92 125) | (0) | (98 529) |
Чистая прибыль (убыток) | 76 258 | 39 087 | 74 089 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------