Анализ финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТНС энерго Кубань»

ПАО «ТНС энерго Кубань» выполняя функции гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, осуществляет энергоснабжение потребителей, приобретая электрическую энергию с оптового и розничных рынков электроэнергии. В состав компании входят 8 филиалов (54 производственных участка). Основные виды деятельности компании: приобретение электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности); реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям (физическим и юридическим лицам); ведение договорной кампании по продаже потребителям электрической энергии и мощности и контроль выполнения условий договора; сохранение и расширение рынка сбыта электрической энергии; разработка, организация и проведение энергосберегающих мероприятий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ТНС энерго Кубань» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТНС энерго Кубань» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 7672 1542 6672 609
Основные средства1 031 7001 125 573944 6631 205 058
Финансовые вложения150 000150 010150 0101 113 816
Прочие внеоборотные активы76 99821 22419 17116 144
Всего по разделу 11 261 4651 298 9611 116 5112 337 627
2. Оборотные активы
Запасы106 695105 901103 635104 902
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям114 945127 510176 147616
краткосрочная дебиторская задолженность9 179 0609 477 34810 494 28310 537 515
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)433 057440 671440 671351 577
Денежные средства и денежные эквиваленты727 732331 298292 284227 571
Прочие оборотные активы53138129612
Всего по разделу 210 561 54210 482 86611 507 14911 222 793
Баланс11 823 00711 781 82712 623 66013 560 420
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00710 00710 00710 007
Собственные акции, выкупленные у акционеров-139 904-46 6340-123 792
Переоценка внеоборотных активов373 750368 648303 980326 629
Добавочный капитал (без переоценки)599 497599 497599 497599 495
Резервный капитал500500500500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 060 9471 028 878782 578805 999
Всего по разделу 31 904 7971 960 8961 696 5621 618 838
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000155 000
Отложенные налоговые обязательства310 078340 135413 569571 068
Итого по разделу 4310 078340 135413 569726 068
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 112 1802 499 9733 250 0004 450 000
Кредиторская задолженность7 426 5046 907 9607 196 6076 696 853
Оценочные обязательства69 44872 86366 92268 661
Всего по разделу 59 608 1329 480 79610 513 52911 215 514
Баланс11 823 00711 781 82712 623 66013 560 420

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка52 941 04055 918 55358 708 883
Себестоимость(50 570 158)(29 955 325)(31 723 265)
Валовая прибыль (убыток)2 370 88225 963 22826 985 618
Коммерческие расходы(1 083 075)(25 130 497)(25 869 204)
Управленческие расходы(656 055)(0)(0)
Прибыль (убыток) от продаж631 752832 7311 116 414
Доходы от участия в других организациях(0)40 722(0)
Проценты к получению106 91992 17793 484
Проценты к уплате(293 404)(328 132)(450 408)
Прочие доходы1 122 418475 440393 276
Прочие расходы(1 479 338)(789 486)(762 930)
Прибыль (убыток) до налогообложения88 347323 452389 836
Текущий налог на прибыль(19 204)(113 018)(54 672)
Изменение отложенных налоговых обязательств(11 755)76 003(77 612)
Изменение отложенных налоговых активов(18 301)(113 819)(41 019)
Прочее(0)(98 529)(4 053)
Чистая прибыль (убыток)39 08774 089212 480

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы (ссылки на демо-версии в начале страницы по каждой компании).

Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать следующие разделы:
1. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
2. Оптимизация баланса.
3. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
4. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
5. Анализ наличия и состояния основных средств.
6. Анализ наличия и состояния основных средств.
7. Анализ эффективности использования основных средств.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь.
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------