Анализ финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТНС энерго Кубань»

ПАО «ТНС энерго Кубань» выполняя функции гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, осуществляет энергоснабжение потребителей, приобретая электрическую энергию с оптового и розничных рынков электроэнергии. В состав компании входят 8 филиалов (54 производственных участка). Основные виды деятельности компании: приобретение электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности); реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям (физическим и юридическим лицам); ведение договорной кампании по продаже потребителям электрической энергии и мощности и контроль выполнения условий договора; сохранение и расширение рынка сбыта электрической энергии; разработка, организация и проведение энергосберегающих мероприятий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТНС энерго Кубань»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТНС энерго Кубань»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТНС энерго Кубань»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ТНС энерго Кубань» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ТНС энерго Кубань» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТНС энерго Кубань» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 8502 7672 1542 667
Основные средства929 5991 031 7001 125 573944 663
Финансовые вложения470 057150 000150 010150 010
Прочие внеоборотные активы241 78976 99821 22419 171
Всего по разделу 11 645 2951 261 4651 298 9611 116 511
2. Оборотные активы
Запасы12 907106 695105 901103 635
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям154 689114 945127 510176 147
краткосрочная дебиторская задолженность7 707 1699 179 0609 477 34810 494 283
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)307 449433 057440 671440 671
Денежные средства и денежные эквиваленты204 547727 732331 298292 284
Прочие оборотные активы053138129
Всего по разделу 28 386 76110 561 54210 482 86611 507 149
Баланс10 032 05611 823 00711 781 82712 623 660
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 00710 00710 00710 007
Собственные акции, выкупленные у акционеров-139 904-139 904-46 6340
Переоценка внеоборотных активов389 916373 750368 648303 980
Добавочный капитал (без переоценки)599 497599 497599 497599 497
Резервный капитал500500500500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)968 5221 060 9471 028 878782 578
Всего по разделу 31 828 5381 904 7971 960 8961 696 562
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства238 536310 078340 135413 569
Итого по разделу 4238 536310 078340 135413 569
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 166 7782 112 1802 499 9733 250 000
Кредиторская задолженность5 757 0637 426 5046 907 9607 196 607
Оценочные обязательства41 14169 44872 86366 922
Всего по разделу 57 964 9829 608 1329 480 79610 513 529
Баланс10 032 05611 823 00711 781 82712 623 660

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка49 557 24352 941 04055 918 553
Себестоимость(46 486 800)(50 570 158)(52 520 591)
Валовая прибыль (убыток)3 070 4432 370 8823 397 962
Коммерческие расходы(1 424 790)(1 083 075)(1 165 597)
Управленческие расходы(1 089 144)(656 055)(1 399 634)
Прибыль (убыток) от продаж556 509631 752832 731
Доходы от участия в других организациях22 998(0)40 722
Проценты к получению137 626106 91992 177
Проценты к уплате(310 096)(293 404)(328 132)
Прочие доходы594 1721 122 418475 440
Прочие расходы(761 094)(1 479 338)(789 486)
Прибыль (убыток) до налогообложения240 11588 347323 452
Текущий налог на прибыль(0)(19 204)(113 018)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)23 70931 59086 143
Изменение отложенных налоговых обязательств(242 199)(11 755)76 003
Изменение отложенных налоговых активов170 467(18 301)(113 819)
Прочее(92 125)(0)(98 529)
Чистая прибыль (убыток)76 25839 08774 089

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------