Анализ финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Коршуновский ГОК»

ПАО «Коршуновский ГОК» – единственное в Восточной Сибири горно-обогатительное предприятие по добыче и обогащению железной руды. В состав добывающих активов комбината входят два карьера: Коршуновский и Рудногорский. Коршуновский ГОК имеет лицензию Роснедр на отработку Коршуновского железорудного месторождения до отметки «минус 840 метров». Минеральные запасы по новой лицензии составляют 500 млн тонн.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Коршуновский ГОК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Коршуновский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8 1235 9174 1473 149
Основные средства1 271 2601 487 0521 192 4812 011 041
Финансовые вложения22 856 53322 958 03323 217 55932 511 833
Отложенные налоговые активы11 74819 16231 25735 218
Всего по разделу 124 147 66424 470 16424 445 44434 561 241
2. Оборотные активы
Запасы861 7861 049 377861 693827 875
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям15 73863 69839 12460 353
краткосрочная дебиторская задолженность10 281 46512 160 33616 565 62113 831 644
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0670 0002 984 7740
Денежные средства и денежные эквиваленты1 66713349357
Прочие оборотные активы2491 1681 47612 559
Всего по разделу 211 160 90513 944 71220 453 18114 732 488
Баланс35 308 56938 414 87644 898 62549 293 729
3. Капитал и резервы
Уставный капитал250250250250
Переоценка внеоборотных активов327 066325 935323 2591 096 014
Добавочный капитал (без переоценки)143143143143
Резервный капитал500500500500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)33 359 19135 691 93441 615 99844 770 979
Всего по разделу 333 687 15036 018 76241 940 15045 867 886
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства126 733166 070140 830300 194
Оценочные обязательства5 2865 81510 24415 044
Прочие обязательства1 258177 125126 49685 954
Итого по разделу 4133 277349 010277 570401 192
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 639000
Кредиторская задолженность1 281 2191 854 7712 464 8132 792 150
Доходы будущих периодов1900314409
Оценочные обязательства179 094192 333215 778221 599
Прочие обязательства00010 493
Всего по разделу 51 488 1422 047 1042 680 9053 024 651
Баланс35 308 56938 414 87644 898 62549 293 729

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка9 989 35315 761 89012 941 256
Себестоимость(6 634 620)(7 313 679)(7 142 385)
Валовая прибыль (убыток)3 354 7338 448 2115 798 871
Коммерческие расходы(2 526 575)(3 484 672)(3 006 259)
Управленческие расходы(498 598)(522 809)(524 493)
Прибыль (убыток) от продаж329 5604 440 7302 268 119
Проценты к получению2 194 5591 923 8411 460 155
Проценты к уплате(212)(0)(0)
Прочие доходы176 329117 07575 943
Прочие расходы(268 784)(346 318)(532 195)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 431 4526 135 3283 272 022
Текущий налог на прибыль(496 221)(1 259 464)(815 044)
Прочее392 4211 045 524695 474
Чистая прибыль (убыток)2 327 6525 921 3883 152 452

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------