Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (ИНН 6320005915)
- Анализ финансового состояния АО «Молоко» (ИНН 2901017211)
- Анализ финансового состояния АО Московский металлургический завод «Серп и Молот» (АО «СиМ СТ») (ИНН 7722024564)
- Анализ финансового состояния ООО «Остин» (ИНН 7728551510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Распадская» (ИНН 4214002316)
Анализ финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Коршуновский ГОК»
ПАО «Коршуновский ГОК» – единственное в Восточной Сибири горно-обогатительное предприятие по добыче и обогащению железной руды. В состав добывающих активов комбината входят два карьера: Коршуновский и Рудногорский. Коршуновский ГОК имеет лицензию Роснедр на отработку Коршуновского железорудного месторождения до отметки «минус 840 метров». Минеральные запасы по новой лицензии составляют 500 млн тонн.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Коршуновский ГОК»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Коршуновский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 8 123 | 5 917 | 4 147 | 3 149 |
| Основные средства | 1 271 260 | 1 487 052 | 1 192 481 | 2 011 041 |
| Финансовые вложения | 22 856 533 | 22 958 033 | 23 217 559 | 32 511 833 |
| Отложенные налоговые активы | 11 748 | 19 162 | 31 257 | 35 218 |
| Всего по разделу 1 | 24 147 664 | 24 470 164 | 24 445 444 | 34 561 241 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 861 786 | 1 049 377 | 861 693 | 827 875 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 15 738 | 63 698 | 39 124 | 60 353 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 10 281 465 | 12 160 336 | 16 565 621 | 13 831 644 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 670 000 | 2 984 774 | 0 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 667 | 133 | 493 | 57 |
| Прочие оборотные активы | 249 | 1 168 | 1 476 | 12 559 |
| Всего по разделу 2 | 11 160 905 | 13 944 712 | 20 453 181 | 14 732 488 |
| Баланс | 35 308 569 | 38 414 876 | 44 898 625 | 49 293 729 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 250 | 250 | 250 | 250 |
| Переоценка внеоборотных активов | 327 066 | 325 935 | 323 259 | 1 096 014 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 143 | 143 | 143 | 143 |
| Резервный капитал | 500 | 500 | 500 | 500 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 33 359 191 | 35 691 934 | 41 615 998 | 44 770 979 |
| Всего по разделу 3 | 33 687 150 | 36 018 762 | 41 940 150 | 45 867 886 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 126 733 | 166 070 | 140 830 | 300 194 |
| Оценочные обязательства | 5 286 | 5 815 | 10 244 | 15 044 |
| Прочие обязательства | 1 258 | 177 125 | 126 496 | 85 954 |
| Итого по разделу 4 | 133 277 | 349 010 | 277 570 | 401 192 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 27 639 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 1 281 219 | 1 854 771 | 2 464 813 | 2 792 150 |
| Доходы будущих периодов | 190 | 0 | 314 | 409 |
| Оценочные обязательства | 179 094 | 192 333 | 215 778 | 221 599 |
| Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 10 493 |
| Всего по разделу 5 | 1 488 142 | 2 047 104 | 2 680 905 | 3 024 651 |
| Баланс | 35 308 569 | 38 414 876 | 44 898 625 | 49 293 729 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 9 989 353 | 15 761 890 | 12 941 256 |
| Себестоимость | (6 634 620) | (7 313 679) | (7 142 385) |
| Валовая прибыль (убыток) | 3 354 733 | 8 448 211 | 5 798 871 |
| Коммерческие расходы | (2 526 575) | (3 484 672) | (3 006 259) |
| Управленческие расходы | (498 598) | (522 809) | (524 493) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 329 560 | 4 440 730 | 2 268 119 |
| Проценты к получению | 2 194 559 | 1 923 841 | 1 460 155 |
| Проценты к уплате | (212) | (0) | (0) |
| Прочие доходы | 176 329 | 117 075 | 75 943 |
| Прочие расходы | (268 784) | (346 318) | (532 195) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 431 452 | 6 135 328 | 3 272 022 |
| Текущий налог на прибыль | (496 221) | (1 259 464) | (815 044) |
| Прочее | 392 421 | 1 045 524 | 695 474 |
| Чистая прибыль (убыток) | 2 327 652 | 5 921 388 | 3 152 452 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------