Анализ финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Коршуновский ГОК»

ПАО «Коршуновский ГОК» – единственное в Восточной Сибири горно-обогатительное предприятие по добыче и обогащению железной руды. В состав добывающих активов комбината входят два карьера: Коршуновский и Рудногорский. Коршуновский ГОК имеет лицензию Роснедр на отработку Коршуновского железорудного месторождения до отметки «минус 840 метров». Минеральные запасы по новой лицензии составляют 500 млн тонн.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Коршуновский ГОК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Коршуновский ГОК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Коршуновский ГОК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Коршуновский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы08 1235 9174 147
Основные средства1 438 1371 271 2601 487 0521 192 481
Финансовые вложения18 729 14522 856 53322 958 03323 217 559
Отложенные налоговые активы9111 74819 16231 257
Всего по разделу 120 167 37324 147 66424 470 16424 445 444
2. Оборотные активы
Запасы612 729861 7861 049 377861 693
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям56 52815 73863 69839 124
краткосрочная дебиторская задолженность2 708 0603 283 3513 272 8536 849 717
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 221 0330670 0002 984 774
Денежные средства и денежные эквиваленты1 1831 667133493
Прочие оборотные активы8282491 1681 476
Всего по разделу 210 721 14011 160 90513 944 71220 453 181
Баланс30 888 51335 308 56938 414 87644 898 625
3. Капитал и резервы
Уставный капитал250250250250
Переоценка внеоборотных активов562 077327 066325 935323 259
Добавочный капитал (без переоценки)143143143143
Резервный капитал500500500500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)28 397 17033 359 19135 691 93441 615 998
Всего по разделу 328 960 14033 687 15036 018 76241 940 150
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства92 891126 733166 070140 830
Оценочные обязательства3 1485 2865 81510 244
Прочие обязательства29 2501 258177 125126 496
Итого по разделу 4125 289133 277349 010277 570
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства37 28827 63900
Кредиторская задолженность1 598 2301 281 2191 854 7712 464 813
Доходы будущих периодов7661900314
Оценочные обязательства165 648179 094192 333215 778
Прочие обязательства1 152000
Всего по разделу 51 803 0841 488 1422 047 1042 680 905
Баланс30 888 51335 308 56938 414 87644 898 625

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка11 492 3389 989 35315 761 890
Себестоимость(6 173 688)(6 634 620)(7 313 679)
Валовая прибыль (убыток)5 318 6503 354 7338 448 211
Коммерческие расходы(2 686 085)(2 526 575)(3 484 672)
Управленческие расходы(442 586)(498 598)(522 809)
Прибыль (убыток) от продаж2 189 979329 5604 440 730
Проценты к получению2 931 0792 194 5591 923 841
Проценты к уплате(3 933)(212)(0)
Прочие доходы246 281176 329117 075
Прочие расходы(328 103)(268 784)(346 318)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 035 3032 431 4526 135 328
Текущий налог на прибыль(1 075 664)(532 103)(1 296 799)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(49 311)(81 694)(32 399)
Изменение отложенных налоговых обязательств8 412(43 386)25 240
Изменение отложенных налоговых активов10 8817 50412 095
Прочее739 120464 1851 045 524
Чистая прибыль (убыток)4 718 0522 327 6525 921 388

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------