Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «ТМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «РУСАЛ» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «МВМ» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ПО «Севмаш» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.)
Анализ финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Коршуновский ГОК»
ПАО «Коршуновский ГОК» – единственное в Восточной Сибири горно-обогатительное предприятие по добыче и обогащению железной руды. В состав добывающих активов комбината входят два карьера: Коршуновский и Рудногорский. Коршуновский ГОК имеет лицензию Роснедр на отработку Коршуновского железорудного месторождения до отметки «минус 840 метров». Минеральные запасы по новой лицензии составляют 500 млн тонн.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Коршуновский ГОК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Коршуновский ГОК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Коршуновский ГОК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Коршуновский ГОК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Коршуновский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Коршуновский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Коршуновский ГОК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 0 | 8 123 | 5 917 | 4 147 |
Основные средства | 1 438 137 | 1 271 260 | 1 487 052 | 1 192 481 |
Финансовые вложения | 18 729 145 | 22 856 533 | 22 958 033 | 23 217 559 |
Отложенные налоговые активы | 91 | 11 748 | 19 162 | 31 257 |
Всего по разделу 1 | 20 167 373 | 24 147 664 | 24 470 164 | 24 445 444 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 612 729 | 861 786 | 1 049 377 | 861 693 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 56 528 | 15 738 | 63 698 | 39 124 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 708 060 | 3 283 351 | 3 272 853 | 6 849 717 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 221 033 | 0 | 670 000 | 2 984 774 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 183 | 1 667 | 133 | 493 |
Прочие оборотные активы | 828 | 249 | 1 168 | 1 476 |
Всего по разделу 2 | 10 721 140 | 11 160 905 | 13 944 712 | 20 453 181 |
Баланс | 30 888 513 | 35 308 569 | 38 414 876 | 44 898 625 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 250 | 250 | 250 | 250 |
Переоценка внеоборотных активов | 562 077 | 327 066 | 325 935 | 323 259 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 143 | 143 | 143 | 143 |
Резервный капитал | 500 | 500 | 500 | 500 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 28 397 170 | 33 359 191 | 35 691 934 | 41 615 998 |
Всего по разделу 3 | 28 960 140 | 33 687 150 | 36 018 762 | 41 940 150 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 92 891 | 126 733 | 166 070 | 140 830 |
Оценочные обязательства | 3 148 | 5 286 | 5 815 | 10 244 |
Прочие обязательства | 29 250 | 1 258 | 177 125 | 126 496 |
Итого по разделу 4 | 125 289 | 133 277 | 349 010 | 277 570 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 37 288 | 27 639 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 1 598 230 | 1 281 219 | 1 854 771 | 2 464 813 |
Доходы будущих периодов | 766 | 190 | 0 | 314 |
Оценочные обязательства | 165 648 | 179 094 | 192 333 | 215 778 |
Прочие обязательства | 1 152 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 1 803 084 | 1 488 142 | 2 047 104 | 2 680 905 |
Баланс | 30 888 513 | 35 308 569 | 38 414 876 | 44 898 625 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 11 492 338 | 9 989 353 | 15 761 890 |
Себестоимость | (6 173 688) | (6 634 620) | (7 313 679) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 318 650 | 3 354 733 | 8 448 211 |
Коммерческие расходы | (2 686 085) | (2 526 575) | (3 484 672) |
Управленческие расходы | (442 586) | (498 598) | (522 809) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 189 979 | 329 560 | 4 440 730 |
Проценты к получению | 2 931 079 | 2 194 559 | 1 923 841 |
Проценты к уплате | (3 933) | (212) | (0) |
Прочие доходы | 246 281 | 176 329 | 117 075 |
Прочие расходы | (328 103) | (268 784) | (346 318) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 035 303 | 2 431 452 | 6 135 328 |
Текущий налог на прибыль | (1 075 664) | (532 103) | (1 296 799) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (49 311) | (81 694) | (32 399) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 8 412 | (43 386) | 25 240 |
Изменение отложенных налоговых активов | 10 881 | 7 504 | 12 095 |
Прочее | 739 120 | 464 185 | 1 045 524 |
Чистая прибыль (убыток) | 4 718 052 | 2 327 652 | 5 921 388 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------