Анализ финансового состояния АО «Реколд» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Реколд»

Акционерное общество «Реколд» - дочернее предприятие ОАО «Коломенский завод», входящего в структуру ЗАО «Трансмашхолдинг», предлагает услуги по проведению в заводских условиях комплексного капитального ремонта дизелей и дизель-генераторов типа Д49: 4-36ДГ, 3А-6Д49, 7-6Д49, 17ПДГ, 2-26ДГ, 5-26ДГ, 9-26ДГ, 12-26ДГ, 1А-9ДГ (I, II, III-го исполнения), 2А-9ДГ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Реколд»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Реколд»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Реколд» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Реколд» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Реколд»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Реколд»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Реколд» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Реколд» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Реколд»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Реколд»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Реколд» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Реколд»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Реколд»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Реколд»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Реколд»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Реколд» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Реколд» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Реколд» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Реколд» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Реколд» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Реколд» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 4932 8732 2231 587
Отложенные налоговые активы01 8929 01016 083
Всего по разделу 12 4934 76511 23317 670
2. Оборотные активы
Запасы40 50548 90288 81449 594
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4882 403483
краткосрочная дебиторская задолженность37 89589 74025 67113 206
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)001200
Денежные средства и денежные эквиваленты17 0044 01314 41732 607
Прочие оборотные активы361618117
Всего по разделу 295 488142 679131 44396 007
Баланс97 981147 444142 676113 677
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8888
Добавочный капитал (без переоценки)8 8638 8638 8638 863
Резервный капитал1 9771 9771 9771 977
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)71 03861 91947 47710 253
Всего по разделу 381 88672 76758 32521 101
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5952833 8641 658
Итого по разделу 45952833 8641 658
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность15 50070 57778 04688 403
Оценочные обязательства03 8172 4412 515
Всего по разделу 515 50074 39480 48790 918
Баланс97 981147 444142 676113 677

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка166 259116 816102 428
Себестоимость(160 166)(134 235)(149 160)
Валовая прибыль (убыток)6 093(17 419)(46 732)
Прибыль (убыток) от продаж6 093(17 419)(46 732)
Проценты к получению74121
Прочие доходы231603724
Прочие расходы(619)(1 164)(496)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 446(17 978)(46 503)
Текущий налог на прибыль(766)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)39(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(562)(3 582)2 206
Изменение отложенных налоговых активов(0)7 1307 073
Прочее(0)(12)(0)
Чистая прибыль (убыток)5 118(14 442)(37 224)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------