Анализ финансового состояния ПАО «БМК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «БМК»

АО «Белорецкий металлургический комбинат» (АО «БМК») – один из основных производителей метизов в Российской Федерации. Сортамент выпускаемой продукции включает катанку и стальную проволоку из качественных марок сталей – углеродистых, легированных и нержавеющих, стальные канаты различных конструкций без покрытия, оцинкованных, с полимерным покрытием, ленту различных размеров и сечений, гвозди. Комбинат является единственным предприятием России, где выпускается микропроволока диаметром до 0,009 мм. Продукция БМК востребована практически во всех отраслях промышленности: в топливно-энергетической, машиностроительной, строительной, а также в оборонно-промышленном комплексе.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «БМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «БМК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «БМК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «БМК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «БМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «БМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «БМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «БМК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «БМК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «БМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «БМК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «БМК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «БМК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «БМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «БМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8645
Результаты исследований и разработок1 2361 1971 1731 016
Основные средства1 186 1641 393 0331 689 7651 695 408
Доходные вложения в материальные активы2 1633 6672 7922 224
Финансовые вложения6 595 8605 146 7864 440 7241 578 753
Отложенные налоговые активы24 98440 98144 93345 317
Прочие внеоборотные активы275 6752 815252 877250 179
Всего по разделу 18 086 0906 588 4856 432 2683 572 902
2. Оборотные активы
Запасы2 473 0682 640 0462 437 0041 731 616
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям207 168173 33228 09928 099
краткосрочная дебиторская задолженность3 238 5364 995 1335 986 54010 186 040
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)221 82160000
Денежные средства и денежные эквиваленты310 101243 44555 562761 042
Прочие оборотные активы24211 1513 92710 593
Всего по разделу 27 366 9339 342 1389 068 19613 457 168
Баланс15 453 02315 930 62315 500 46417 030 070
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 0298 0298 0298 029
Переоценка внеоборотных активов817 777799 964805 778791 130
Резервный капитал1 2041 2041 2041 204
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 523 5239 529 17610 464 47611 511 384
Всего по разделу 39 350 53310 338 37311 279 48712 311 747
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 144 1612 014 6861 952 2542 116 940
Отложенные налоговые обязательства24 19014 30127 32967 337
Оценочные обязательства243 163124 74867 36035 467
Итого по разделу 42 411 5142 153 7352 046 9432 219 744
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства14 46912 73776 118598 367
Кредиторская задолженность3 565 0113 310 8731 954 7461 737 457
Доходы будущих периодов00037
Оценочные обязательства111 496114 905143 170162 718
Всего по разделу 53 690 9763 438 5152 174 0342 498 579
Баланс15 453 02315 930 62315 500 46417 030 070

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка23 932 32426 146 15521 934 319
Себестоимость(21 127 640)(24 159 782)(19 099 480)
Валовая прибыль (убыток)2 804 6841 986 3732 834 839
Коммерческие расходы(1 001 675)(1 145 828)(918 156)
Управленческие расходы(651 089)(661 954)(683 659)
Прибыль (убыток) от продаж1 151 920178 5911 233 024
Проценты к получению615 104526 566377 514
Проценты к уплате(193 624)(157 028)(167 908)
Прочие доходы75 734608 95652 634
Прочие расходы(606 486)(201 734)(411 689)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 042 648955 3511 083 575
Текущий налог на прибыль(304 926)(143 904)(169 726)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(66 599)23 5587 365
Изменение отложенных налоговых обязательств9 889(13 028)(40 009)
Изменение отложенных налоговых активов15 9973 952385
Прочее240 364122 724159 538
Чистая прибыль (убыток)1 003 972925 0951 033 763

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------