Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «БМК» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «БМК»
АО «Белорецкий металлургический комбинат» (АО «БМК») – один из основных производителей метизов в Российской Федерации. Сортамент выпускаемой продукции включает катанку и стальную проволоку из качественных марок сталей – углеродистых, легированных и нержавеющих, стальные канаты различных конструкций без покрытия, оцинкованных, с полимерным покрытием, ленту различных размеров и сечений, гвозди. Комбинат является единственным предприятием России, где выпускается микропроволока диаметром до 0,009 мм. Продукция БМК востребована практически во всех отраслях промышленности: в топливно-энергетической, машиностроительной, строительной, а также в оборонно-промышленном комплексе.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «БМК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «БМК»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «БМК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «БМК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «БМК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «БМК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «БМК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «БМК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «БМК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «БМК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «БМК» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «БМК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «БМК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «БМК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «БМК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «БМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «БМК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «БМК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «БМК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 8 | 6 | 4 | 5 |
Результаты исследований и разработок | 1 236 | 1 197 | 1 173 | 1 016 |
Основные средства | 1 186 164 | 1 393 033 | 1 689 765 | 1 695 408 |
Доходные вложения в материальные активы | 2 163 | 3 667 | 2 792 | 2 224 |
Финансовые вложения | 6 595 860 | 5 146 786 | 4 440 724 | 1 578 753 |
Отложенные налоговые активы | 24 984 | 40 981 | 44 933 | 45 317 |
Прочие внеоборотные активы | 275 675 | 2 815 | 252 877 | 250 179 |
Всего по разделу 1 | 8 086 090 | 6 588 485 | 6 432 268 | 3 572 902 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 473 068 | 2 640 046 | 2 437 004 | 1 731 616 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 207 168 | 173 332 | 28 099 | 28 099 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 238 536 | 4 995 133 | 5 986 540 | 10 186 040 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 221 821 | 600 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 310 101 | 243 445 | 55 562 | 761 042 |
Прочие оборотные активы | 242 | 11 151 | 3 927 | 10 593 |
Всего по разделу 2 | 7 366 933 | 9 342 138 | 9 068 196 | 13 457 168 |
Баланс | 15 453 023 | 15 930 623 | 15 500 464 | 17 030 070 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 8 029 | 8 029 | 8 029 | 8 029 |
Переоценка внеоборотных активов | 817 777 | 799 964 | 805 778 | 791 130 |
Резервный капитал | 1 204 | 1 204 | 1 204 | 1 204 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 8 523 523 | 9 529 176 | 10 464 476 | 11 511 384 |
Всего по разделу 3 | 9 350 533 | 10 338 373 | 11 279 487 | 12 311 747 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 144 161 | 2 014 686 | 1 952 254 | 2 116 940 |
Отложенные налоговые обязательства | 24 190 | 14 301 | 27 329 | 67 337 |
Оценочные обязательства | 243 163 | 124 748 | 67 360 | 35 467 |
Итого по разделу 4 | 2 411 514 | 2 153 735 | 2 046 943 | 2 219 744 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 14 469 | 12 737 | 76 118 | 598 367 |
Кредиторская задолженность | 3 565 011 | 3 310 873 | 1 954 746 | 1 737 457 |
Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 37 |
Оценочные обязательства | 111 496 | 114 905 | 143 170 | 162 718 |
Всего по разделу 5 | 3 690 976 | 3 438 515 | 2 174 034 | 2 498 579 |
Баланс | 15 453 023 | 15 930 623 | 15 500 464 | 17 030 070 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 23 932 324 | 26 146 155 | 21 934 319 |
Себестоимость | (21 127 640) | (24 159 782) | (19 099 480) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 804 684 | 1 986 373 | 2 834 839 |
Коммерческие расходы | (1 001 675) | (1 145 828) | (918 156) |
Управленческие расходы | (651 089) | (661 954) | (683 659) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 151 920 | 178 591 | 1 233 024 |
Проценты к получению | 615 104 | 526 566 | 377 514 |
Проценты к уплате | (193 624) | (157 028) | (167 908) |
Прочие доходы | 75 734 | 608 956 | 52 634 |
Прочие расходы | (606 486) | (201 734) | (411 689) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 042 648 | 955 351 | 1 083 575 |
Текущий налог на прибыль | (304 926) | (143 904) | (169 726) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (66 599) | 23 558 | 7 365 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 9 889 | (13 028) | (40 009) |
Изменение отложенных налоговых активов | 15 997 | 3 952 | 385 |
Прочее | 240 364 | 122 724 | 159 538 |
Чистая прибыль (убыток) | 1 003 972 | 925 095 | 1 033 763 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)