Анализ финансового состояния АО «КЗ «Отрадное» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КЗ «Отрадное»

АО «Колбасный завод «Отрадное» (АО «КЗ «Отрадное») успешно работает на рынке мясопродуктов с 1992 года. В 2008 году был произведен ребрендинг и переоснащение производства. На сегодняшний день КЗ «Отрадное» - это динамично развивающаяся компания с ассортиментным перечнем более 100 видов мясной продукции. Продукты компании представлены в разных сегментах рынка.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗ «Отрадное»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «КЗ «Отрадное»

Рисунок 3 – Структура активов АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «КЗ «Отрадное»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «КЗ «Отрадное»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗ «Отрадное» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «КЗ «Отрадное» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «КЗ «Отрадное»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «КЗ «Отрадное»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «КЗ «Отрадное»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «КЗ «Отрадное»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «КЗ «Отрадное»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «КЗ «Отрадное»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «КЗ «Отрадное» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «КЗ «Отрадное» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «КЗ «Отрадное» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы0824613
Основные средства15 98518 20821 39317 961
Всего по разделу 115 98518 29021 43917 974
2. Оборотные активы
Запасы29 33211 9085 1615 495
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 9214 0605 2805 129
краткосрочная дебиторская задолженность34 43332 25841 68837 116
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)03 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты30 36043 52543 59539 127
Прочие оборотные активы22701
Всего по разделу 296 04894 75395 79486 868
Баланс112 033113 043117 233104 842
3. Капитал и резервы
Уставный капитал261261261261
Добавочный капитал (без переоценки)107 204107 204107 20475 707
Резервный капитал13131313
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(58 081)(56 141)(48 474)(48 174)
Всего по разделу 349 39751 33759 00427 807
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства47 57948 99442 15666 348
Итого по разделу 447 57948 99442 15666 348
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства01 6953 5020
Кредиторская задолженность14 72910 45012 0046 591
Оценочные обязательства3285675674 096
Всего по разделу 515 05712 71216 07310 687
Баланс112 033113 043117 233104 842

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка322 918409 752422 259
Себестоимость(277 950)(364 013)(373 988)
Валовая прибыль (убыток)44 96845 73948 271
Управленческие расходы(30 947)(29 090)(30 417)
Прибыль (убыток) от продаж14 02116 64917 854
Проценты к уплате(1 695)(1 808)(0)
Прочие доходы9 7932 4565 317
Прочие расходы(19 879)(8 453)(21 657)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 2408 8441 514
Текущий налог на прибыль(300)(1 177)(1 214)
Чистая прибыль (убыток)1 9407 667300

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------