Анализ финансового состояния ОАО «Сетевая компания» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сетевая компания»

ОАО «Сетевая компания» Республики Татарстан создано по решению Кабинета Министров Республики Татарстан 11 декабря 2001 года в соответствии с планами реформирования энергетики на базе 9 предприятий электрических сетей, которые в настоящее время являются его филиалами.

Основными функциями ОАО «Сетевая компания» являются:

  • передача и распределение электрической энергии электростанций до потребителей Республики Татарстан;
  • создание условий для подключения новых потребителей.

По величине передаваемой мощности Компания входит в десятку самых крупных электросетевых компаний России. Компания занимает лидирующие позиции по сравнению с прочими территориальными сетевыми компаниями, входящими в составы МРСК, по показателю общей протяженности эксплуатируемых воздушных и кабельных линий, а также по количеству подстанций, трансформаторных подстанций и распределительных пунктов. Кроме того, Компания является единственной в России территориальной сетевой организацией, которой принадлежат объекты электросетевого хозяйства уровней напряжения от 0,4 кВ до 500 кВ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сетевая компания»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сетевая компания»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Сетевая компания»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Сетевая компания»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сетевая компания» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сетевая компания» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Сетевая компания»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Сетевая компания»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Сетевая компания»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Сетевая компания»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Сетевая компания»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Сетевая компания»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сетевая компания» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Сетевая компания» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Сетевая компания» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Сетевая компания» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Сетевая компания» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Сетевая компания» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы37 80837 04064 318139 980
Результаты исследований и разработок49 73571 90588 89894 341
Основные средства37 548 86741 576 72449 037 31149 061 672
Финансовые вложения297 698297 714297 218288 348
Отложенные налоговые активы153 838250 525348 108353 613
Прочие внеоборотные активы207 4671 090 313159 522326 795
Всего по разделу 138 295 41343 324 22149 995 37550 264 749
2. Оборотные активы
Запасы296 307302 971288 819275 294
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4202592 847222
краткосрочная дебиторская задолженность4 348 9162 377 5142 433 8003 077 783
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 200 0001 600 0001 500 0001 500 000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 493 5433 899 4763 564 5063 468 569
Прочие оборотные активы46 16256 71639 74570 693
Всего по разделу 27 385 3488 236 9367 829 7178 392 561
Баланс45 680 76151 561 15757 825 09258 657 310
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6 540 7326 941 1386 941 1386 941 138
Добавочный капитал (без переоценки)808 6841 961 8541 961 8541 961 854
Резервный капитал327 037327 037515 037515 037
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)30 715 64434 470 58537 934 41639 724 324
Всего по разделу 338 392 09743 700 61447 352 44549 142 353
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства2 267 5072 549 5343 049 6533 224 085
Прочие обязательства326 81641 067305 162129 969
Итого по разделу 42 594 3232 590 6013 354 8153 354 054
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность4 095 2944 115 3285 626 1584 410 275
Доходы будущих периодов21690
Оценочные обязательства597 6511 154 0091 491 6361 749 628
Прочие обязательства1 375599291 000
Всего по разделу 54 694 3415 269 9427 117 8326 160 903
Баланс45 680 76151 561 15757 825 09258 657 310

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели201620172018
Выручка25 700 75126 990 66128 655 436
Себестоимость(19 570 504)(21 406 657)(24 534 114)
Валовая прибыль (убыток)6 130 2475 584 0044 121 322
Прибыль (убыток) от продаж6 130 2475 584 0044 121 322
Проценты к получению462 293544 284444 543
Прочие доходы443 938400 4321 047 103
Прочие расходы(2 032 641)(1 717 079)(2 971 575)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 003 8374 811 6412 641 393
Текущий налог на прибыль(1 032 414)(750 771)(681 816)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)209 167185 526311 504
Изменение отложенных налоговых обязательств(282 026)(500 120)(174 431)
Изменение отложенных налоговых активов104 506103 03716 464
Прочее(38 962)(11 956)(11 702)
Чистая прибыль (убыток)3 754 9413 651 8311 789 908

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------