Анализ финансового состояния АО «ОДК-СТАР» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ОДК-СТАР»

АО «ОДК-СТАР» – единственное в России предприятие, обладающее компетенциями в разработке и серийном производстве систем топливопитания и управления газотурбинными двигателями воздушного, наземного и морского назначения, включая электронные агрегаты с полной ответственностью типа FADEC и гидромеханические агрегаты, а также имеющее опыт поддержания всего жизненного цикла газотурбинных двигателей. Предприятие входит в АО «Объединённая двигателестроительная корпорация» Государственной корпорации Ростех.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ОДК-СТАР»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ОДК-СТАР»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ОДК-СТАР»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ОДК-СТАР»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ОДК-СТАР» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ОДК-СТАР» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ОДК-СТАР»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ОДК-СТАР»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ОДК-СТАР»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ОДК-СТАР»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ОДК-СТАР»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ОДК-СТАР»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ОДК-СТАР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ОДК-СТАР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ОДК-СТАР» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ОДК-СТАР» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ОДК-СТАР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ОДК-СТАР» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 8603 9233 3652 927
Результаты исследований и разработок91 71880 59582 14254 237
Основные средства1 156 8161 195 8221 531 1011 475 162
Доходные вложения в материальные активы1068168482
Финансовые вложения1 4991 139779153
Отложенные налоговые активы101 344126 321126 507112 257
Прочие внеоборотные активы59 499103 29479 07233 997
Всего по разделу 11 414 8421 511 1751 823 0341 679 215
2. Оборотные активы
Запасы1 206 2261 528 3862 022 1641 848 444
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12 954000
краткосрочная дебиторская задолженность1 089 3941 315 7561 563 7611 908 811
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3000113 414
Денежные средства и денежные эквиваленты277 552424 780354 749641 395
Всего по разделу 22 595 7743 276 7923 955 6394 544 392
Баланс4 010 6164 787 9675 778 6736 223 607
3. Капитал и резервы
Уставный капитал324 379324 379324 379324 379
Переоценка внеоборотных активов75 09975 09774 98474 980
Добавочный капитал (без переоценки)175175175175
Резервный капитал54 80754 80754 80754 807
Прочие фонды и резервы1 897 953000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(0)1 910 6702 574 3912 749 588
Всего по разделу 32 352 4132 365 1283 028 7363 203 929
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства290 973272 823530 914248 104
Отложенные налоговые обязательства65 84182 39598 14299 750
Оценочные обязательства224 365546 270496 584545 884
Итого по разделу 4581 179901 4881 125 640893 738
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства83 534361 305327 101716 834
Кредиторская задолженность760 247881 7921 004 9021 056 349
Доходы будущих периодов54545050
Оценочные обязательства233 189278 200292 244352 707
Всего по разделу 51 077 0241 521 3511 624 2972 125 940
Баланс4 010 6164 787 9675 778 6736 223 607

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка5 436 3535 639 0816 235 087
Себестоимость(3 798 562)(3 566 821)(4 512 036)
Валовая прибыль (убыток)1 637 7912 072 2601 723 051
Коммерческие расходы(96 119)(101 412)(98 534)
Управленческие расходы(691 053)(683 973)(781 821)
Прибыль (убыток) от продаж850 6191 286 875842 696
Проценты к получению10 6956 35015 036
Проценты к уплате(49 379)(49 621)(67 578)
Прочие доходы102 275199 947115 884
Прочие расходы(221 862)(264 565)(345 403)
Прибыль (убыток) до налогообложения692 3481 178 986560 635
Текущий налог на прибыль(173 382)(234 953)(148 743)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)32 55314 71661 908
Изменение отложенных налоговых обязательств(14 488)(15 746)(12 653)
Изменение отложенных налоговых активов20 309186(25)
Прочее2 463(2 686)(8 285)
Чистая прибыль (убыток)527 250925 787390 929

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------