Анализ финансового состояния АО «Тулаточмаш» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Тулаточмаш»

АО «Тулаточмаш» входит в холдинг «Высокоточные комплексы», Государственную корпорацию «Ростехнологии» и является членом Союза Машиностроителей России.

При неизменно высокой загруженности по выполнению Государственного оборонного заказа и изготовлению продукции для инозаказчиков, АО «Тулаточмаш» предоставляет услуги по контрактной разработке и производству продукции, в том числе по высокоточной металлообработке, инструментальному производству, производству пружин и крепежных изделий и многим другим направлениям.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулаточмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Тулаточмаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Тулаточмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Тулаточмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулаточмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Тулаточмаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Тулаточмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Тулаточмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Тулаточмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Тулаточмаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Тулаточмаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Тулаточмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Тулаточмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Тулаточмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Тулаточмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Тулаточмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Тулаточмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Тулаточмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы156 549137 997116 47995 572
Результаты исследований и разработок15 3432 7474 6948 562
Основные средства1 335 2981 735 5331 928 5872 066 988
Финансовые вложения86 7981 032 7981 100 3481 356 348
Отложенные налоговые активы6 9176 1207 87553 446
Прочие внеоборотные активы9 2655 0327 4099 388
Всего по разделу 11 610 1702 920 2273 165 3923 590 304
2. Оборотные активы
Запасы1 261 4431 316 2491 543 5741 773 462
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 73939 02199 509192 826
краткосрочная дебиторская задолженность724 8433 534 9284 283 2303 751 306
Денежные средства и денежные эквиваленты2 659 4631 543 4442 633 6032 981 113
Прочие оборотные активы2 8422 2767931 704
Всего по разделу 24 653 3306 435 9188 560 7098 700 411
Баланс6 263 5009 356 14511 726 10112 290 715
3. Капитал и резервы
Уставный капитал0238 908238 908238 908
Собственные акции, выкупленные у акционеров238 908000
Резервный капитал27 51235 59756 153101 469
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)259 663644 9571 506 4341 847 746
Всего по разделу 3526 083919 4621 801 4952 188 123
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства016 95751 1530
Отложенные налоговые обязательства9 6537 257240258
Прочие обязательства02 424 2755 391 0755 391 075
Итого по разделу 49 6532 448 4895 442 4685 391 333
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0051 689247 863
Кредиторская задолженность5 690 3005 894 2684 266 3964 221 327
Оценочные обязательства34 88691 419161 564206 041
Прочие обязательства2 5782 5072 48936 028
Всего по разделу 55 727 7645 988 1944 482 1384 711 259
Баланс6 263 5009 356 14511 726 10112 290 715

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка6 265 8609 650 7467 930 259
Себестоимость(5 562 625)(8 401 291)(6 933 277)
Валовая прибыль (убыток)703 2351 249 455996 982
Коммерческие расходы(11 319)(14 819)(14 292)
Прибыль (убыток) от продаж691 9161 234 636982 690
Доходы от участия в других организациях(0)257513
Проценты к получению39(0)(0)
Проценты к уплате(2 467)(12 224)(4 066)
Прочие доходы61 0351 160 43161 784
Прочие расходы(201 090)(1 226 877)(195 737)
Прибыль (убыток) до налогообложения549 4331 156 223845 184
Текущий налог на прибыль(137 263)(258 476)(228 670)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)25 77818 45814 045
Изменение отложенных налоговых обязательств2 3967 018(18)
Изменение отложенных налоговых активов(797)1 75545 571
Прочее(2 652)(192)(201)
Чистая прибыль (убыток)411 117906 328661 866

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------