Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ПАО «Техприбор» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Техприбор»
ПАО «Техприбор» - предприятие авиаприборостроения, основанное в 1942 г. Техприбор занимается разработкой, производством, сертификацией и сопровождением в эксплуатации бортовой авионики, и поставляет свою аппаратуру на все самолеты и вертолеты, выпускаемые в России и странах СНГ.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Техприбор»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Техприбор»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Техприбор»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Техприбор»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Техприбор» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Техприбор» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Техприбор»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Техприбор»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Техприбор»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Техприбор»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Техприбор»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Техприбор»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Техприбор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 8 094 | 7 024 | 5 992 | 6 025 |
Результаты исследований и разработок | 147 029 | 107 339 | 71 055 | 65 545 |
Основные средства | 568 110 | 719 293 | 713 355 | 644 573 |
Финансовые вложения | 909 113 | 338 819 | 913 819 | 883 821 |
Отложенные налоговые активы | 34 607 | 45 737 | 56 696 | 44 183 |
Прочие внеоборотные активы | 7 935 | 4 476 | 6 845 | 6 096 |
Всего по разделу 1 | 1 674 888 | 1 222 688 | 1 767 762 | 1 650 243 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 117 229 | 1 183 505 | 1 160 383 | 878 516 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 9 006 | 647 | 1 937 | 9 905 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 998 655 | 968 814 | 951 156 | 1 476 131 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 575 000 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 212 938 | 273 019 | 115 068 | 275 668 |
Прочие оборотные активы | 144 722 | 161 941 | 105 138 | 127 056 |
Всего по разделу 2 | 2 482 550 | 3 162 926 | 2 333 682 | 2 767 276 |
Баланс | 4 157 438 | 4 385 614 | 4 101 444 | 4 417 519 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 144 | 144 | 144 | 144 |
Переоценка внеоборотных активов | 87 681 | 87 541 | 81 230 | 80 664 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 249 378 | 249 378 | 249 378 | 249 378 |
Резервный капитал | 7 | 7 | 7 | 7 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 066 396 | 2 196 680 | 2 367 188 | 2 530 789 |
Всего по разделу 3 | 2 403 606 | 2 533 750 | 2 697 947 | 2 860 982 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 145 000 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 76 894 | 117 079 | 152 124 | 156 300 |
Итого по разделу 4 | 221 894 | 117 079 | 152 124 | 156 300 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 20 159 | 15 000 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 1 363 222 | 1 534 934 | 1 073 277 | 1 246 995 |
Оценочные обязательства | 148 557 | 184 851 | 178 096 | 153 242 |
Всего по разделу 5 | 1 531 938 | 1 734 785 | 1 251 373 | 1 400 237 |
Баланс | 4 157 438 | 4 385 614 | 4 101 444 | 4 417 519 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 2 656 010 | 2 745 645 | 2 498 750 |
Себестоимость | (1 651 051) | (1 706 064) | (1 524 777) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 004 959 | 1 039 581 | 973 973 |
Коммерческие расходы | (22 492) | (23 493) | (28 849) |
Управленческие расходы | (782 526) | (794 910) | (805 255) |
Прибыль (убыток) от продаж | 199 941 | 221 178 | 139 869 |
Доходы от участия в других организациях | 1 | 69 237 | 42 148 |
Проценты к получению | 69 446 | (0) | (0) |
Проценты к уплате | (10 549) | (83) | (0) |
Прочие доходы | 275 090 | 238 305 | 312 817 |
Прочие расходы | (249 862) | (260 409) | (256 243) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 284 067 | 268 228 | 238 591 |
Текущий налог на прибыль | (42 526) | (38 019) | (40 143) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (14 766) | (8 460) | (9 115) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (39 135) | (35 045) | (4 176) |
Изменение отложенных налоговых активов | 10 081 | 10 959 | (12 514) |
Прочее | (40) | (57) | (76) |
Чистая прибыль (убыток) | 212 447 | 206 066 | 181 682 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)