Анализ финансового состояния ПАО «Техприбор» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Техприбор»

ПАО «Техприбор» - предприятие авиаприборостроения, основанное в 1942 г. Техприбор занимается разработкой, производством, сертификацией и сопровождением в эксплуатации бортовой авионики, и поставляет свою аппаратуру на все самолеты и вертолеты, выпускаемые в России и странах СНГ.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Техприбор»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Техприбор»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Техприбор»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Техприбор»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Техприбор» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Техприбор» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Техприбор»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Техприбор»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Техприбор»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Техприбор»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Техприбор»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Техприбор»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Техприбор» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Техприбор» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Техприбор» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Техприбор» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8 0947 0245 9926 025
Результаты исследований и разработок147 029107 33971 05565 545
Основные средства568 110719 293713 355644 573
Финансовые вложения909 113338 819913 819883 821
Отложенные налоговые активы34 60745 73756 69644 183
Прочие внеоборотные активы7 9354 4766 8456 096
Всего по разделу 11 674 8881 222 6881 767 7621 650 243
2. Оборотные активы
Запасы1 117 2291 183 5051 160 383878 516
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 0066471 9379 905
краткосрочная дебиторская задолженность998 655968 814951 1561 476 131
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0575 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты212 938273 019115 068275 668
Прочие оборотные активы144 722161 941105 138127 056
Всего по разделу 22 482 5503 162 9262 333 6822 767 276
Баланс4 157 4384 385 6144 101 4444 417 519
3. Капитал и резервы
Уставный капитал144144144144
Переоценка внеоборотных активов87 68187 54181 23080 664
Добавочный капитал (без переоценки)249 378249 378249 378249 378
Резервный капитал7777
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 066 3962 196 6802 367 1882 530 789
Всего по разделу 32 403 6062 533 7502 697 9472 860 982
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства145 000000
Отложенные налоговые обязательства76 894117 079152 124156 300
Итого по разделу 4221 894117 079152 124156 300
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства20 15915 00000
Кредиторская задолженность1 363 2221 534 9341 073 2771 246 995
Оценочные обязательства148 557184 851178 096153 242
Всего по разделу 51 531 9381 734 7851 251 3731 400 237
Баланс4 157 4384 385 6144 101 4444 417 519

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 656 0102 745 6452 498 750
Себестоимость(1 651 051)(1 706 064)(1 524 777)
Валовая прибыль (убыток)1 004 9591 039 581973 973
Коммерческие расходы(22 492)(23 493)(28 849)
Управленческие расходы(782 526)(794 910)(805 255)
Прибыль (убыток) от продаж199 941221 178139 869
Доходы от участия в других организациях169 23742 148
Проценты к получению69 446(0)(0)
Проценты к уплате(10 549)(83)(0)
Прочие доходы275 090238 305312 817
Прочие расходы(249 862)(260 409)(256 243)
Прибыль (убыток) до налогообложения284 067268 228238 591
Текущий налог на прибыль(42 526)(38 019)(40 143)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(14 766)(8 460)(9 115)
Изменение отложенных налоговых обязательств(39 135)(35 045)(4 176)
Изменение отложенных налоговых активов10 08110 959(12 514)
Прочее(40)(57)(76)
Чистая прибыль (убыток)212 447206 066181 682

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------