Анализ финансового состояния АО «ПО «УОМЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ПО «УОМЗ»

Акционерное общество «Производственное объединение «Уральский оптико-механический завод» имени Э.С. Яламова» (АО «ПО «УОМЗ») является одной из ключевых организаций холдинговой компании АО «Швабе», входящей в Государственную корпорацию «Ростех».

Предприятие разрабатывает и производит оптико-электронные системы различного назначения. Завод является крупным производителем медицинского оборудования, энергосберегающей светодиодной светотехники, геодезических приборов, измерительной техники. АО «ПО «УОМЗ» осуществляет экспорт в более 80 стран мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «УОМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «УОМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПО «УОМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПО «УОМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «УОМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «УОМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПО «УОМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ПО «УОМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ПО «УОМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ПО «УОМЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПО «УОМЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПО «УОМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ПО «УОМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ПО «УОМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ПО «УОМЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы312 476276 799330 872996 087
Результаты исследований и разработок1 183 4241 348 4781 586 0551 853 029
Основные средства10 118 24910 170 12511 247 80311 461 123
Финансовые вложения226 339233 374259 129618 963
Отложенные налоговые активы60 20047 56977 035290 155
Всего по разделу 111 900 68812 076 34513 500 89415 219 357
2. Оборотные активы
Запасы5 354 8275 859 1983 949 0704 023 943
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям17 2457 357224248
краткосрочная дебиторская задолженность4 619 1044 193 8445 975 2076 317 204
Денежные средства и денежные эквиваленты751 9923 103 288258 824352 562
Всего по разделу 210 749 29213 172 38210 208 18710 693 957
Баланс22 649 98025 248 72723 709 08125 913 314
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6 180 4349 897 8949 897 8949 967 894
Добавочный капитал (без переоценки)69 80069 80069 80069 800
Резервный капитал17 33719 01120 94626 019
Прочие фонды и резервы2 108 375070 0000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)173 189201 378270 415303 173
Всего по разделу 38 549 13510 188 08310 329 05510 366 886
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 383 0797 168 7807 994 6398 976 447
Отложенные налоговые обязательства122 180167 92488 667166 504
Оценочные обязательства16 09216 80238 8190
Прочие обязательства00023 270
Итого по разделу 45 521 3517 353 5068 122 1259 166 221
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 302 0982 383 0462 102 3632 744 471
Кредиторская задолженность5 090 5425 183 8782 977 7893 449 572
Доходы будущих периодов66 0706 25500
Оценочные обязательства120 784133 959177 749186 164
Всего по разделу 58 579 4947 707 1385 257 9016 380 207
Баланс22 649 98025 248 72723 709 08125 913 314

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка9 824 46010 456 1349 008 339
Себестоимость(7 187 501)(7 462 529)(6 665 630)
Валовая прибыль (убыток)2 636 9592 993 6052 342 709
Коммерческие расходы(414 405)(867 745)(718 353)
Управленческие расходы(643 044)(654 199)(646 358)
Прибыль (убыток) от продаж1 579 5101 471 661977 998
Доходы от участия в других организациях32 07229 29856 002
Проценты к получению83 04478 6006 973
Проценты к уплате(1 149 280)(1 128 776)(1 075 487)
Прочие доходы81 281211 444636 021
Прочие расходы(506 761)(483 277)(577 777)
Прибыль (убыток) до налогообложения119 866178 95023 730
Текущий налог на прибыль(21 831)(185 169)(69 549)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(56 232)(40 656)70 480
Изменение отложенных налоговых обязательств(45 744)79 257(77 837)
Изменение отложенных налоговых активов(12 631)29 466213 120
Прочее(963)(1 047)(0)
Чистая прибыль (убыток)38 697101 45789 464

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------