Анализ финансового состояния ПАО «Кубаньэнерго» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Кубаньэнерго»

Публичное акционерное общество энергетики и электрификации Кубани (ПАО «Кубаньэнерго») – крупнейшая электросетевая компания на территории Краснодарского края и Республики Адыгея, осуществляющая передачу и распределение электрической энергии по сетям напряжением 110 кВ и ниже.

В состав ПАО «Кубаньэнерго» входят 11 электросетевых филиалов: Адыгейские, Армавирские, Краснодарские, Лабинские, Ленинградские, Славянские, Сочинские, Тимашевские, Тихорецкие, Усть-Лабинские, Юго-Западные электрические сети, включающие 54 РЭС.

В зону обслуживания входит два субъекта Российской Федерации - Краснодарский край и Республика Адыгея.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кубаньэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Кубаньэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Кубаньэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Кубаньэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кубаньэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Кубаньэнерго» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Кубаньэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Кубаньэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Кубаньэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Кубаньэнерго»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Кубаньэнерго»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Кубаньэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Кубаньэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Кубаньэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Кубаньэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы25 83433 45638 621134 682
Результаты исследований и разработок24 41169 571107 45033 756
Основные средства55 910 73759 659 05062 534 63563 343 130
Финансовые вложения45 58836 00437 55639 050
Отложенные налоговые активы839 768881 948764 948792 989
Прочие внеоборотные активы52 37584 981130 725291 676
Всего по разделу 156 898 71360 765 01063 613 93564 635 283
2. Оборотные активы
Запасы1 407 5661 580 6571 861 5381 835 632
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7 4966 0202 4502 558
краткосрочная дебиторская задолженность7 106 8076 818 6947 034 5307 407 508
Денежные средства и денежные эквиваленты1 245 5751 667 6982 194 4821 699 590
Прочие оборотные активы609 432989 9801 179 000625 747
Всего по разделу 210 389 48811 091 74312 294 88011 596 636
Баланс67 288 20171 856 75375 908 81576 231 919
3. Капитал и резервы
Уставный капитал28 286 81328 286 81330 379 33530 379 335
Переоценка внеоборотных активов10 805 97410 755 56010 736 4760
Добавочный капитал (без переоценки)6 481 9166 481 9166 481 9166 481 916
Резервный капитал161 971268 996295 260302 820
Прочие фонды и резервы2 072 1642 092 52203 086 449
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(12 410 429)(12 476 889)(12 654 441)359 366
Всего по разделу 335 398 40935 408 91835 238 54640 609 886
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства18 912 23922 617 79613 283 23919 432 911
Отложенные налоговые обязательства128 343178 832438 7191 133 763
Прочие обязательства1 429 365989 5051 248 6751 161 583
Итого по разделу 420 469 94723 786 13314 970 63321 728 257
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства79 07891 06411 395 2793 652 592
Кредиторская задолженность8 280 20111 044 75012 833 0898 757 713
Доходы будущих периодов130 231126 616123 239138 274
Оценочные обязательства2 930 3351 399 2721 348 0291 339 596
Прочие обязательства0005 601
Всего по разделу 511 419 84512 661 70225 699 63613 893 776
Баланс67 288 20171 856 75375 908 81576 231 919

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка42 253 02746 401 07951 003 699
Себестоимость(38 258 835)(41 461 392)(43 773 854)
Валовая прибыль (убыток)3 994 1924 939 6877 229 845
Управленческие расходы(110 122)(155 482)(162 236)
Прибыль (убыток) от продаж3 884 0704 784 2057 067 609
Доходы от участия в других организациях2779 068635
Проценты к получению47 24881 52867 390
Проценты к уплате(1 907 082)(1 911 383)(1 971 069)
Прочие доходы2 392 6132 575 3412 269 626
Прочие расходы(3 249 452)(4 258 941)(3 909 428)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 167 6741 279 8183 524 763
Текущий налог на прибыль(630 428)(615 276)(727 232)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)436 710675 921676 838
Изменение отложенных налоговых обязательств(50 779)(259 907)(695 658)
Изменение отложенных налоговых активов10 962(56 702)41 099
Прочее27 847(196 735)285 039
Чистая прибыль (убыток)525 276151 1982 428 011

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------