Анализ финансового состояния ОАО «Северный универсам» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Северный универсам»

ОАО «Северный универсам» – розничное торговое предприятие с универсальным ассортиментом товаров: продовольствие и промтовары, аптека, цветы.

ИНН: 7804006816. Вид деятельности (по ОКВЭД): 47.11 - Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Северный универсам»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Северный универсам»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Северный универсам»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Северный универсам»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Северный универсам» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Северный универсам» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Северный универсам»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Северный универсам»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Северный универсам»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Северный универсам»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Северный универсам»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Северный универсам»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Северный универсам» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Северный универсам» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Северный универсам» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Северный универсам» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Северный универсам» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Северный универсам» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы26000
Основные средства25 36533 06730 24330 829
Отложенные налоговые активы1916261 476
Прочие внеоборотные активы14 184000
Всего по разделу 139 59433 08330 26932 305
2. Оборотные активы
Запасы57 63447 85654 46154 164
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям205279185118
краткосрочная дебиторская задолженность18 16811 33110 45411 023
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0160 000159 000154 000
Денежные средства и денежные эквиваленты204 04742 84139 53432 404
Прочие оборотные активы008476
Всего по разделу 2280 054262 307263 718251 785
Баланс319 648295 390293 987284 090
3. Капитал и резервы
Уставный капитал12 42012 42012 42012 420
Добавочный капитал (без переоценки)24 24924 24924 24924 249
Резервный капитал621621621621
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)195 566176 634177 155173 545
Всего по разделу 3232 856213 924214 445210 835
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства-240169178187
Итого по разделу 4-240169178187
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность86 94481 22679 23565 687
Оценочные обязательства88711297 381
Всего по разделу 587 03281 29779 36473 068
Баланс319 648295 390293 987284 090

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка926 285910 896860 116
Себестоимость(716 710)(697 841)(649 162)
Валовая прибыль (убыток)209 575213 055210 954
Коммерческие расходы(186 235)(184 017)(192 001)
Прибыль (убыток) от продаж23 34029 03818 953
Проценты к получению14 92811 98112 073
Прочие доходы10 0489 7139 587
Прочие расходы(13 455)(17 480)(12 917)
Прибыль (убыток) до налогообложения34 86133 25227 696
Текущий налог на прибыль(7 242)(7 595)(7 091)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(282)(943)(110)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9)(9)(9)
Изменение отложенных налоговых активов(3)101 450
Прочее(0)(0)(6)
Чистая прибыль (убыток)27 60725 65822 040

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------