Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Теле-2-Санкт-Петербург» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
АО «Теле2-Санкт-Петербург» действует с 16 ноября 1992 г.
ИНН 7815020097, ОГРН 1027809223903, ОКПО 23128381.
Юридический адрес: 197374, город Санкт-Петербург, Приморский проспект, дом 54 корпус 1 литер а, этаж 7 помещение 1-н, офис 434.
Основным видом деятельности является «Деятельность по предоставлению услуг телефонной связи».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Теле-2-Санкт-Петербург» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Теле-2-Санкт-Петербург»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Теле-2-Санкт-Петербург» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Теле-2-Санкт-Петербург» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Теле-2-Санкт-Петербург» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 507 110 | 619 265 | 669 275 | 698 229 |
Основные средства | 6 778 931 | 7 771 069 | 12 580 356 | 13 150 674 |
Финансовые вложения | 36 068 861 | 29 981 061 | 0 | 16 530 021 |
Отложенные налоговые активы | 82 816 | 100 549 | 163 781 | 206 468 |
Прочие внеоборотные активы | 319 468 | 472 673 | 420 894 | 368 273 |
Всего по разделу 1 | 43 757 186 | 38 944 617 | 13 834 306 | 30 953 665 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 52 035 | 46 669 | 19 708 | 16 394 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 29 861 | 30 703 | 36 926 | 94 797 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 891 453 | 1 214 752 | 1 172 476 | 1 081 931 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 25 860 521 | 131 584 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 53 204 | 47 165 | 39 955 | 4 035 |
Прочие оборотные активы | 93 914 | 91 506 | 97 651 | 119 194 |
Всего по разделу 2 | 1 120 467 | 1 430 795 | 27 227 237 | 1 447 935 |
Баланс | 44 877 653 | 40 375 412 | 41 061 543 | 32 401 600 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 366 | 366 | 366 | 366 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 8 391 | 8 391 | 8 391 | 8 391 |
Резервный капитал | 22 | 22 | 22 | 22 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 559 040 | 3 601 567 | 3 489 422 | 5 186 479 |
Всего по разделу 3 | 3 567 819 | 3 610 346 | 3 498 201 | 5 195 258 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 18 300 000 | 13 006 101 | 7 906 101 | 10 067 899 |
Отложенные налоговые обязательства | 485 890 | 512 969 | 551 142 | 576 898 |
Оценочные обязательства | 117 113 | 158 811 | 223 979 | 276 918 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 3 749 450 | 3 620 504 |
Итого по разделу 4 | 18 903 003 | 13 677 881 | 12 430 672 | 14 542 219 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 20 382 230 | 19 565 387 | 19 424 589 | 9 015 160 |
Кредиторская задолженность | 1 640 739 | 3 071 942 | 5 118 846 | 3 228 458 |
Доходы будущих периодов | 192 862 | 219 121 | 287 831 | 338 197 |
Оценочные обязательства | 191 000 | 230 701 | 301 305 | 82 163 |
Прочие обязательства | 0 | 34 | 99 | 145 |
Всего по разделу 5 | 22 406 831 | 23 087 185 | 25 132 670 | 12 664 123 |
Баланс | 44 877 653 | 40 375 412 | 41 061 543 | 32 401 600 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 13 289 972 | 15 144 694 | 17 394 839 |
Себестоимость | (8 245 437) | (9 070 725) | (9 939 199) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 044 535 | 6 073 969 | 7 455 640 |
Коммерческие расходы | (2 187 299) | (2 724 644) | (3 045 370) |
Управленческие расходы | (805 951) | (1 219 450) | (1 447 849) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 051 285 | 2 129 875 | 2 962 421 |
Проценты к получению | 2 847 026 | 2 432 511 | 1 515 653 |
Проценты к уплате | (3 386 530) | (2 751 294) | (1 901 723) |
Прочие доходы | 76 453 | 99 530 | 129 186 |
Прочие расходы | (156 077) | (671 449) | (656 209) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 432 157 | 1 239 173 | 2 049 328 |
Текущий налог на прибыль | (261 866) | (233 969) | (352 757) |
Прочее | 12 236 | 62 651 | 486 |
Чистая прибыль (убыток) | 1 182 527 | 1 067 855 | 1 697 057 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------