Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Якутскэнерго»
ПАО «Якутскэнерго» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ от 01.07.1992 №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». Общество является правопреемником всех прав и обязанностей Государственного производственного объединения энергетики и электрификации «Якутскэнерго».
В настоящее время ПАО «Якутскэнерго» входит в состав Холдинга ПАО «РусГидро», в т.ч. в состав Холдинга АО «РАО ЭС Востока», созданных в результате реорганизации ОАО РАО «ЕЭС России». Субъекту Российской Федерации Республики Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных и земельных отношений РС (Я) принадлежит 0,99% акций Общества.
Ключевая функция ПАО «Якутскэнерго» – управление инфраструктурой жизнеобеспечения на социально ответственных (ориентированных) рынках. В качестве гарантирующего поставщика электрической и тепловой энергии ПАО «Якутскэнерго» присутствует во всех административных районах Республики Саха (Якутия) и в одном административном районе Хабаровского края.
ПАО «Якутскэнерго» является уникальной энергосистемой по многим параметрам. Якутские энергетики обслуживают территорию площадью свыше 3 млн кв. км (что составляет 1/5 часть территории России). Протяженность ЛЭП всех классов напряжения равна половине длины экватора (свыше 20 тыс. км).
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Якутскэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Якутскэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Якутскэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Якутскэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Якутскэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Якутскэнерго» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Якутскэнерго»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Якутскэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Якутскэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Якутскэнерго»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Якутскэнерго»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Якутскэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Якутскэнерго» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.
Данные из отчетности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 299 | 1 358 | 2 291 | 3 496 |
Результаты исследований и разработок | 3 278 | 3 800 | 78 041 | 62 412 |
Основные средства | 28 909 934 | 27 574 123 | 30 327 092 | 29 763 254 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 0 | 0 | 5 098 |
Финансовые вложения | 1 696 551 | 1 696 519 | 1 696 045 | 1 696 006 |
Отложенные налоговые активы | 103 940 | 106 054 | 100 862 | 460 249 |
Прочие внеоборотные активы | 121 412 | 135 677 | 73 653 | 47 743 |
Всего по разделу 1 | 30 837 414 | 29 517 531 | 32 277 984 | 32 038 258 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 236 720 | 2 309 139 | 2 318 741 | 3 097 003 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 57 723 | 59 238 | 81 970 | 186 648 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 170 520 | 5 120 377 | 4 071 549 | 4 975 784 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 305 121 | 611 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 125 030 | 280 310 | 783 129 | 169 427 |
Прочие оборотные активы | 206 370 | 470 996 | 186 011 | 186 789 |
Всего по разделу 2 | 7 101 484 | 8 664 955 | 7 973 791 | 9 216 043 |
Баланс | 37 938 898 | 38 182 486 | 40 251 775 | 41 254 301 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 9 296 198 | 9 296 198 | 9 296 198 | 9 296 198 |
Переоценка внеоборотных активов | 18 254 513 | 18 204 334 | 20 473 106 | 19 554 537 |
Резервный капитал | 285 159 | 291 757 | 292 353 | 293 840 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (604 869) | (614 053) | (418 596) | (2 722 985) |
Всего по разделу 3 | 27 231 001 | 27 178 236 | 29 643 061 | 26 421 590 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 300 000 | 2 495 014 | 2 640 674 | 3 872 764 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 137 690 | 1 341 474 | 1 303 998 | 1 374 427 |
Прочие обязательства | 273 104 | 226 216 | 149 270 | 1 190 425 |
Итого по разделу 4 | 2 710 794 | 4 062 704 | 4 093 942 | 6 437 616 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 260 353 | 731 793 | 806 541 | 1 378 725 |
Кредиторская задолженность | 5 314 659 | 5 742 661 | 5 075 411 | 6 276 139 |
Доходы будущих периодов | 3 340 | 2 887 | 2 433 | 22 918 |
Оценочные обязательства | 414 124 | 462 853 | 630 314 | 717 313 |
Прочие обязательства | 4 627 | 1 352 | 73 | 0 |
Всего по разделу 5 | 7 997 103 | 6 941 546 | 6 514 772 | 8 395 095 |
Баланс | 37 938 898 | 38 182 486 | 40 251 775 | 41 254 301 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 29 017 873 | 34 592 812 | 35 967 259 |
Себестоимость | (27 344 320) | (33 451 309) | (38 214 783) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 673 553 | 1 141 503 | (2 247 524) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 673 553 | 1 141 503 | (2 247 524) |
Доходы от участия в других организациях | 12 | 12 | 2 |
Проценты к получению | 54 321 | 29 911 | 31 182 |
Проценты к уплате | (332 524) | (251 997) | (300 120) |
Прочие доходы | 1 284 950 | 884 049 | 1 061 855 |
Прочие расходы | (2 164 870) | (1 432 991) | (2 068 484) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 515 442 | 370 487 | (3 523 089) |
Текущий налог на прибыль | (359 251) | (303 161) | (0) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (462 939) | (189 733) | (415 823) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (220 930) | 44 500 | (70 592) |
Изменение отложенных налоговых активов | 2 310 | (5 169) | 359 387 |
Прочее | 9 664 | (76 907) | 12 763 |
Чистая прибыль (убыток) | (52 765) | 29 750 | (3 221 531) |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------