Анализ финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Якутскэнерго»

ПАО «Якутскэнерго» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ от 01.07.1992 №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». Общество является правопреемником всех прав и обязанностей Государственного производственного объединения энергетики и электрификации «Якутскэнерго».

В настоящее время ПАО «Якутскэнерго» входит в состав Холдинга ПАО «РусГидро», в т.ч. в состав Холдинга АО «РАО ЭС Востока», созданных в результате реорганизации ОАО РАО «ЕЭС России». Субъекту Российской Федерации Республики Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных и земельных отношений РС (Я) принадлежит 0,99% акций Общества.

Ключевая функция ПАО «Якутскэнерго» – управление инфраструктурой жизнеобеспечения на социально ответственных (ориентированных) рынках. В качестве гарантирующего поставщика электрической и тепловой энергии ПАО «Якутскэнерго» присутствует во всех административных районах Республики Саха (Якутия) и в одном административном районе Хабаровского края.

ПАО «Якутскэнерго» является уникальной энергосистемой по многим параметрам. Якутские энергетики обслуживают территорию площадью свыше 3 млн кв. км (что составляет 1/5 часть территории России). Протяженность ЛЭП всех классов напряжения равна половине длины экватора (свыше 20 тыс. км).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Якутскэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Якутскэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Якутскэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Якутскэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Якутскэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Якутскэнерго» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Якутскэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Якутскэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Якутскэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Якутскэнерго»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Якутскэнерго»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Якутскэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Якутскэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Якутскэнерго» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Якутскэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 2991 3582 2913 496
Результаты исследований и разработок3 2783 80078 04162 412
Основные средства28 909 93427 574 12330 327 09229 763 254
Доходные вложения в материальные активы0005 098
Финансовые вложения1 696 5511 696 5191 696 0451 696 006
Отложенные налоговые активы103 940106 054100 862460 249
Прочие внеоборотные активы121 412135 67773 65347 743
Всего по разделу 130 837 41429 517 53132 277 98432 038 258
2. Оборотные активы
Запасы2 236 7202 309 1392 318 7413 097 003
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям57 72359 23881 970186 648
краткосрочная дебиторская задолженность4 170 5205 120 3774 071 5494 975 784
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)305 12161100
Денежные средства и денежные эквиваленты125 030280 310783 129169 427
Прочие оборотные активы206 370470 996186 011186 789
Всего по разделу 27 101 4848 664 9557 973 7919 216 043
Баланс37 938 89838 182 48640 251 77541 254 301
3. Капитал и резервы
Уставный капитал9 296 1989 296 1989 296 1989 296 198
Переоценка внеоборотных активов18 254 51318 204 33420 473 10619 554 537
Резервный капитал285 159291 757292 353293 840
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(604 869)(614 053)(418 596)(2 722 985)
Всего по разделу 327 231 00127 178 23629 643 06126 421 590
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 300 0002 495 0142 640 6743 872 764
Отложенные налоговые обязательства1 137 6901 341 4741 303 9981 374 427
Прочие обязательства273 104226 216149 2701 190 425
Итого по разделу 42 710 7944 062 7044 093 9426 437 616
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 260 353731 793806 5411 378 725
Кредиторская задолженность5 314 6595 742 6615 075 4116 276 139
Доходы будущих периодов3 3402 8872 43322 918
Оценочные обязательства414 124462 853630 314717 313
Прочие обязательства4 6271 352730
Всего по разделу 57 997 1036 941 5466 514 7728 395 095
Баланс37 938 89838 182 48640 251 77541 254 301

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка29 017 87334 592 81235 967 259
Себестоимость(27 344 320)(33 451 309)(38 214 783)
Валовая прибыль (убыток)1 673 5531 141 503(2 247 524)
Прибыль (убыток) от продаж1 673 5531 141 503(2 247 524)
Доходы от участия в других организациях12122
Проценты к получению54 32129 91131 182
Проценты к уплате(332 524)(251 997)(300 120)
Прочие доходы1 284 950884 0491 061 855
Прочие расходы(2 164 870)(1 432 991)(2 068 484)
Прибыль (убыток) до налогообложения515 442370 487(3 523 089)
Текущий налог на прибыль(359 251)(303 161)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(462 939)(189 733)(415 823)
Изменение отложенных налоговых обязательств(220 930)44 500(70 592)
Изменение отложенных налоговых активов2 310(5 169)359 387
Прочее9 664(76 907)12 763
Чистая прибыль (убыток)(52 765)29 750(3 221 531)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------