Анализ финансового состояния АО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЧМЗ»

АО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (АО «ЧМЗ») действует с 28 декабря 1993 г.

ИНН 7718013714, ОГРН 1027700126849, ОКПО 11510767.

Юридический адрес: 107143, город Москва, Пермская улица, 5.

Основным видом деятельности является «Переработка и консервирование мяса».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЧМЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЧМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЧМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ЧМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ЧМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ЧМЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЧМЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЧМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ЧМЗ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы64 31397 923113 43293 503
Основные средства3 604 9873 858 1074 210 4884 599 665
Доходные вложения в материальные активы0038 01448 853
Финансовые вложения599 289699 202528 672539 159
Отложенные налоговые активы494 425501 215644 071896 611
Прочие внеоборотные активы185 664177 09590 735152 088
Всего по разделу 14 948 6785 333 5425 625 4126 329 879
2. Оборотные активы
Запасы1 716 9911 327 2401 770 6981 530 531
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям61 78958 57276 79425 720
краткосрочная дебиторская задолженность3 255 4412 588 7075 843 7531 208 038
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00160 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты54 86629 802115 12314 849
Прочие оборотные активы57 45238 42344 15168 264
Всего по разделу 25 146 5394 042 7448 010 5192 847 402
Баланс10 095 2179 376 28613 635 9319 177 281
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 44610 44610 44610 446
Переоценка внеоборотных активов576 067576 067576 067576 067
Добавочный капитал (без переоценки)195 328195 3283 695 3283 695 328
Резервный капитал155523523523
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 547 424)(2 841 323)(3 826 640)(5 207 487)
Всего по разделу 3-765 428-2 058 959455 724-925 123
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства45 705000
Отложенные налоговые обязательства160 243132 681151 912151 060
Итого по разделу 4205 948132 681151 912151 060
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 720 8570318 000135 000
Кредиторская задолженность8 016 27910 588 44412 064 6969 016 174
Оценочные обязательства917 561714 118645 599800 170
Прочие обязательства0200
Всего по разделу 510 654 69711 302 56413 028 2959 951 344
Баланс10 095 2179 376 28613 635 9319 177 281

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка35 125 41739 695 69242 533 433
Себестоимость(30 691 986)(35 786 995)(40 207 142)
Валовая прибыль (убыток)4 433 4313 908 6972 326 291
Коммерческие расходы(2 579 623)(2 871 673)(1 932 583)
Управленческие расходы(1 809 998)(1 651 278)(1 493 778)
Прибыль (убыток) от продаж43 810(614 254)(1 100 070)
Проценты к получению16 27019 78114 739
Проценты к уплате(61 722)(0)(0)
Прочие доходы615 311571 923553 102
Прочие расходы(1 823 222)(1 124 696)(1 102 009)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 209 553)(1 147 246)(1 634 238)
Текущий налог на прибыль(80 795)(146)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)280 63491 678139 456
Изменение отложенных налоговых обязательств27 562(19 231)851
Изменение отложенных налоговых активов6 790142 856252 540
Прочее(37 534)38 450(0)
Чистая прибыль (убыток)(1 293 530)(985 317)(1 380 847)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------