Анализ финансового состояния ПАО «Чепецкий механический завод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧМЗ»

Акционерное общество «Чепецкий механический завод» (АО «ЧМЗ») входит в структуру Топливной компании «ТВЭЛ» Госкорпорации «Росатом». Это одно из крупнейших предприятий уральского региона, производитель продукции мирового уровня. Слагаемые успешной работы – грамотное управление, экономическая и кадровая политика, использование современных информационных технологий. Это позволяет АО «ЧМЗ» поддерживать и развивать сотрудничество со многими крупными предприятиями атомной, химической, металлургической и машиностроительной промышленности в России и за рубежом.

АО «Чепецкий механический завод» является одним из мировых лидеров в производстве изделий из циркония и его сплавов, природного и обедненного урана, металлического кальция и является одним из ключевых в технологической цепочке изготовления топлива, конструкционных материалов и изделий для атомной энергетики.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ЧМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ЧМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ЧМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ЧМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ЧМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ЧМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ЧМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ЧМЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ЧМЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ЧМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ЧМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ЧМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ЧМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ЧМЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7878491 5681 981
Результаты исследований и разработок963 125920 7451 161 328999 460
Основные средства11 855 19911 703 30314 916 03414 781 128
Финансовые вложения108 6811 169 8551 150 8551 183 412
Прочие внеоборотные активы443 806505 104363 892576 171
Всего по разделу 113 371 59814 299 85617 593 67717 542 152
2. Оборотные активы
Запасы3 918 6653 602 5905 105 7066 312 675
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям11 0349 26611 40214 996
краткосрочная дебиторская задолженность3 776 2344 040 3783 798 0394 778 609
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 504 0003 710 0002 141 8715 813 348
Денежные средства и денежные эквиваленты845 846924 813897 912551 080
Прочие оборотные активы400 930234 01744 176388 664
Всего по разделу 212 456 70912 521 06411 999 10617 859 372
Баланс25 828 30726 820 92029 592 78335 401 524
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 633 6391 633 6391 633 6391 888 180
Переоценка внеоборотных активов559 343416 429403 196391 029
Добавочный капитал (без переоценки)3 184 9073 184 9073 184 9075 393 050
Резервный капитал222 508235 258226 799226 653
Прочие фонды и резервы002 462 6840
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 181 01515 324 85318 227 03020 695 387
Всего по разделу 318 781 41220 795 08626 138 25528 594 299
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства309 626324 470418 850621 660
Оценочные обязательства2 8522 6422 5362 863
Прочие обязательства2 047 4731 848 804721 8371 089 324
Итого по разделу 42 359 9512 175 9161 143 2231 713 847
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность3 909 2633 042 0551 788 4884 421 573
Доходы будущих периодов72 42673 58890 884102 655
Оценочные обязательства401 991385 318380 874436 307
Прочие обязательства303 264348 95751 059132 843
Всего по разделу 54 686 9443 849 9182 311 3055 093 378
Баланс25 828 30726 820 92029 592 78335 401 524

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка13 516 46413 923 73216 363 381
Себестоимость(8 904 498)(8 947 101)(10 490 620)
Валовая прибыль (убыток)4 611 9664 976 6315 872 761
Коммерческие расходы(131 384)(127 158)(145 663)
Управленческие расходы(1 202 497)(1 273 112)(1 355 503)
Прибыль (убыток) от продаж3 278 0853 576 3614 371 595
Доходы от участия в других организациях(0)5 000(0)
Проценты к получению239 145204 659180 450
Проценты к уплате(999)(210)(225)
Прочие доходы820 874876 656554 304
Прочие расходы(1 741 038)(1 057 345)(1 983 839)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 596 0673 605 1213 122 285
Текущий налог на прибыль(611 933)(668 139)(511 012)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(117 255)(44 042)(92 524)
Изменение отложенных налоговых обязательств(38 022)(83 863)(215 426)
Изменение отложенных налоговых активов13 486(11 846)9 457
Прочее7 8024 00110 906
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков46 98158 56553 723
Чистая прибыль (убыток)2 014 3812 903 8392 469 933

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------