Анализ финансового состояния ПАО «Чепецкий механический завод» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ЧМЗ»

Акционерное общество «Чепецкий механический завод» (АО «ЧМЗ») входит в структуру Топливной компании «ТВЭЛ» Госкорпорации «Росатом». Это одно из крупнейших предприятий уральского региона, производитель продукции мирового уровня. Слагаемые успешной работы – грамотное управление, экономическая и кадровая политика, использование современных информационных технологий. Это позволяет АО «ЧМЗ» поддерживать и развивать сотрудничество со многими крупными предприятиями атомной, химической, металлургической и машиностроительной промышленности в России и за рубежом.

АО «Чепецкий механический завод» является одним из мировых лидеров в производстве изделий из циркония и его сплавов, природного и обедненного урана, металлического кальция и является одним из ключевых в технологической цепочке изготовления топлива, конструкционных материалов и изделий для атомной энергетики.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЧМЗ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЧМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЧМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЧМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЧМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЧМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЧМЗ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ЧМЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЧМЗ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЧМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ЧМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ЧМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ЧМЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8491 5681 98110 711
Результаты исследований и разработок920 7451 161 328999 460967 039
Основные средства11 703 30314 916 03414 781 12814 463 689
Финансовые вложения1 169 8551 150 8551 183 4121 183 412
Прочие внеоборотные активы505 104363 892576 1711 165 276
Всего по разделу 114 299 85617 593 67717 542 15217 790 127
2. Оборотные активы
Запасы3 602 5905 105 7066 312 6756 092 784
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 26611 40214 9966 304
краткосрочная дебиторская задолженность4 040 3783 798 0394 778 6094 962 088
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 710 0002 141 8715 813 3484 300 000
Денежные средства и денежные эквиваленты924 813897 912551 0801 503 918
Прочие оборотные активы234 01744 176388 664146 148
Всего по разделу 212 521 06411 999 10617 859 37217 011 242
Баланс26 820 92029 592 78335 401 52434 801 369
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 633 6391 633 6391 888 1801 888 180
Переоценка внеоборотных активов416 429403 196391 029384 756
Добавочный капитал (без переоценки)3 184 9073 184 9075 393 0505 393 050
Резервный капитал235 258226 799226 653225 828
Прочие фонды и резервы02 462 68400
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 324 85318 227 03020 695 38722 096 512
Всего по разделу 320 795 08626 138 25528 594 29929 988 326
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства324 470418 850621 660645 481
Оценочные обязательства2 6422 5362 8631 612
Прочие обязательства1 848 804721 8371 089 3241 185 458
Итого по разделу 42 175 9161 143 2231 713 8471 832 551
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность3 042 0551 788 4884 421 5732 587 280
Доходы будущих периодов73 58890 884102 6550
Оценочные обязательства385 318380 874436 307344 211
Прочие обязательства348 95751 059132 84349 001
Всего по разделу 53 849 9182 311 3055 093 3782 980 492
Баланс26 820 92029 592 78335 401 52434 801 369

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка13 923 73216 363 38116 476 387
Себестоимость(8 947 101)(10 490 620)(11 803 769)
Валовая прибыль (убыток)4 976 6315 872 7614 672 618
Коммерческие расходы(127 158)(145 663)(147 713)
Управленческие расходы(1 273 112)(1 355 503)(1 265 839)
Прибыль (убыток) от продаж3 576 3614 371 5953 259 066
Доходы от участия в других организациях5 000(0)(0)
Проценты к получению204 659180 450254 690
Проценты к уплате(210)(225)(981)
Прочие доходы876 656554 304639 182
Прочие расходы(1 057 345)(1 983 839)(2 350 675)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 605 1213 122 2851 801 282
Текущий налог на прибыль(668 139)(716 981)(413 959)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(44 042)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(83 863)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(11 846)(0)(0)
Прочее4 00110 9064 601
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков58 56553 72316 267
Чистая прибыль (убыток)2 903 8392 469 9331 408 191

Финансовый анализ коммерческой организации (по РСБУ)

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.

Финансовый анализ коммерческой организации (по МСФО)

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 2. Горизонтальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 3. Вертикальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 4. Анализ ликвидности Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.