Анализ финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сусуманзолото»

Публичное акционерное общество «Сусуманский горно-обогатительный комбинат «Сусуманзолото» (сокращенное наименование – ПАО «Сусуманзолото») зарегистрировано 21 июня 1994 года Постановлением главы администрации Сусуманского района Магаданской области № 275. ПАО «Сусуманзолото» является правопреемником Сусуманского горно-обогатительного комбината, который был образован как Западное горно-промышленное управление в 1938 году. Таким образом, предприятие уже более 80 лет занимается производственной деятельностью, накопив за это время бесценный опыт производства горных работ в экстремальных условиях Северо-Востока страны.

ПАО «Сусуманзолото» входит в 10 крупнейших золотодобывающих предприятий, работающих на территории России, является крупнейшим золотодобывающим предприятием России, добывающим золото из россыпей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сусуманзолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сусуманзолото» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сусуманзолото»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Сусуманзолото» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сусуманзолото»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Сусуманзолото» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сусуманзолото» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы533 052498 485466 752461 195
Нематериальные поисковые активы0324 516422 4271 887 949
Основные средства1 566 0802 810 9374 889 1055 324 365
Финансовые вложения2 993 9062 558 2506 261 0106 473 042
Отложенные налоговые активы165 212438 795242 567283 404
Прочие внеоборотные активы19 57927 62633 38743 247
Всего по разделу 15 277 8296 658 60912 315 24814 473 202
2. Оборотные активы
Запасы5 024 5945 045 7695 528 12110 307 438
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям67 878115 811212 315105 904
краткосрочная дебиторская задолженность1 995 8443 306 2082 950 4202 883 972
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 176 6032 175 587142 52296 000
Денежные средства и денежные эквиваленты45 14059 21625 01828 491
Прочие оборотные активы916000
Всего по разделу 28 310 97510 702 5918 858 39613 421 805
Баланс13 588 80417 361 20021 173 64427 895 007
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 2205 2205 2205 222
Переоценка внеоборотных активов34 67733 79933 79932 839
Добавочный капитал (без переоценки)61 89461 89461 89461 894
Резервный капитал52 20452 20452 20452 204
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 877 5608 563 30511 411 22117 374 609
Всего по разделу 37 031 5558 716 42211 564 33817 526 768
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства940 0001 117 1274 185 0495 666 153
Отложенные налоговые обязательства284 750348 941398 682884 135
Итого по разделу 41 224 7501 466 0684 583 7316 550 288
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 774 2894 890 9753 181 5721 060 299
Кредиторская задолженность1 510 8532 091 2801 781 9562 677 882
Оценочные обязательства47 357196 45562 04779 770
Всего по разделу 55 332 4997 178 7105 025 5753 817 951
Баланс13 588 80417 361 20021 173 64427 895 007

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка15 804 74018 171 24123 675 082
Себестоимость(12 466 405)(13 343 447)(12 786 660)
Валовая прибыль (убыток)3 338 3354 827 79410 888 422
Коммерческие расходы(3 462)(3 400)(1 188)
Управленческие расходы(418 335)(479 499)(623 631)
Прибыль (убыток) от продаж2 916 5384 344 89510 263 603
Доходы от участия в других организациях26 23131 16851 626
Проценты к получению308 847283 289345 192
Проценты к уплате(451 637)(576 717)(600 826)
Прочие доходы1 658 4491 448 0471 395 702
Прочие расходы(1 826 012)(1 639 759)(3 482 054)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 632 4163 890 9237 973 243
Текущий налог на прибыль(486 165)(716 883)(1 419 350)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(38 648)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 269)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов9 275(0)(0)
Прочее(79 847)(35 862)(110 863)
Чистая прибыль (убыток)2 066 4103 138 1786 443 030

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------