Анализ финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Сусуманзолото»

Публичное акционерное общество «Сусуманский горно-обогатительный комбинат «Сусуманзолото» (сокращенное наименование – ПАО «Сусуманзолото») зарегистрировано 21 июня 1994 года Постановлением главы администрации Сусуманского района Магаданской области № 275. ПАО «Сусуманзолото» является правопреемником Сусуманского горно-обогатительного комбината, который был образован как Западное горно-промышленное управление в 1938 году. Таким образом, предприятие уже более 80 лет занимается производственной деятельностью, накопив за это время бесценный опыт производства горных работ в экстремальных условиях Северо-Востока страны.

ПАО «Сусуманзолото» входит в 10 крупнейших золотодобывающих предприятий, работающих на территории России, является крупнейшим золотодобывающим предприятием России, добывающим золото из россыпей.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сусуманзолото» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сусуманзолото» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сусуманзолото»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сусуманзолото»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сусуманзолото»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сусуманзолото»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сусуманзолото» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Сусуманзолото» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Сусуманзолото» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы464 839533 052498 485466 752
Нематериальные поисковые активы00324 516422 427
Основные средства991 4121 566 0802 777 1114 615 680
Финансовые вложения1 801 9912 993 9062 558 2506 261 010
Отложенные налоговые активы167 629165 212438 795242 567
Прочие внеоборотные активы6 87019 57927 62633 387
Всего по разделу 13 432 7415 277 8296 624 78312 041 823
2. Оборотные активы
Запасы4 456 5485 024 5945 045 7695 528 121
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям33 94867 878109 945161 072
краткосрочная дебиторская задолженность1 866 5741 995 8443 345 9003 275 088
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)294 6061 176 6032 175 587142 522
Денежные средства и денежные эквиваленты50 67045 14059 21625 018
Прочие оборотные активы091600
Всего по разделу 26 702 3468 310 97510 736 4179 131 821
Баланс10 135 08713 588 80417 361 20021 173 644
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 2205 2205 2205 220
Переоценка внеоборотных активов35 96734 67733 79933 799
Добавочный капитал (без переоценки)61 89461 89461 89461 894
Резервный капитал52 20452 20452 20452 204
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 351 1906 877 5608 563 30511 411 221
Всего по разделу 35 506 4757 031 5558 716 42211 564 338
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0940 0001 117 1274 185 049
Отложенные налоговые обязательства574 732284 750348 941398 682
Итого по разделу 4574 7321 224 7501 466 0684 583 731
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 047 7223 774 2894 890 9753 181 572
Кредиторская задолженность953 1581 510 8532 091 2801 781 956
Оценочные обязательства53 00047 357196 45562 047
Всего по разделу 54 053 8805 332 4997 178 7105 025 575
Баланс10 135 08713 588 80417 361 20021 173 644

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 925 53315 804 74018 171 241
Себестоимость(10 123 818)(12 466 405)(13 343 447)
Валовая прибыль (убыток)2 801 7153 338 3354 827 794
Коммерческие расходы(2 692)(3 462)(3 400)
Управленческие расходы(324 558)(418 335)(479 499)
Прибыль (убыток) от продаж2 474 4652 916 5384 344 895
Доходы от участия в других организациях35 15626 23131 168
Проценты к получению156 209308 847283 289
Проценты к уплате(341 154)(451 637)(576 717)
Прочие доходы1 121 1751 658 4491 448 047
Прочие расходы(1 149 730)(1 826 012)(1 639 759)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 296 1212 632 4163 890 923
Текущий налог на прибыль(446 104)(486 165)(470 915)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(54 111)(38 648)(55 428)
Изменение отложенных налоговых обязательств4 069(9 269)(49 740)
Изменение отложенных налоговых активов(2 417)9 275(196 228)
Прочее(35 671)(79 847)(35 862)
Чистая прибыль (убыток)1 815 9982 066 4103 138 178

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------