Анализ финансового состояния ПАО «Салют» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Салют»

Публичное акционерное общество «Салют» входит в состав ОАО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение». По заказу Минобороны завод изготавливает детали бронезащиты для самолётов и вертолётов. Ныне «Салют» специализирован на механической обработке и сварке металлов, а также механосборочных работах; имеет все виды производств, характерные для крупного машиностроительного завода.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Салют»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Салют»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Салют» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Салют» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Салют»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Салют»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Салют» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Салют» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Салют»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Салют»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Салют» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Салют»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Салют»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Салют»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Салют»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Салют» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Салют» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Салют» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Салют» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Салют» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Салют» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 0861 008635213
Финансовые вложения3 9793 9793 9793 979
Отложенные налоговые активы1 7907 7718 0617 903
Прочие внеоборотные активы535 590585 734514 118477 811
Всего по разделу 1542 445598 492526 793489 906
2. Оборотные активы
Запасы696 920889 1981 103 9821 095 733
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям13 5075 80525 3361 273
краткосрочная дебиторская задолженность888 9241 083 636949 0031 249 513
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)53 439315 3294 7270
Денежные средства и денежные эквиваленты622 6221 099 2981 222 1681 409 567
Прочие оборотные активы3100
Всего по разделу 22 275 4153 393 2673 305 2163 756 086
Баланс2 817 8603 991 7593 832 0094 245 992
3. Капитал и резервы
Уставный капитал182182182349
Добавочный капитал (без переоценки)000142 579
Резервный капитал11111117
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)904 7441 397 8572 097 8752 404 908
Всего по разделу 3904 9371 398 0502 098 0682 547 853
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства48 72864 14189 520129 066
Прочие обязательства215 92256 3314 543237 014
Итого по разделу 4264 650120 47294 063366 080
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 4070037 142
Кредиторская задолженность1 209 2311 892 9321 254 9621 174 131
Оценочные обязательства19 11152 96667 90094 957
Прочие обязательства418 524527 339317 01625 829
Всего по разделу 51 648 2732 473 2371 639 8781 332 059
Баланс2 817 8603 991 7593 832 0094 245 992

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 724 7074 808 3463 960 929
Себестоимость(2 947 568)(3 499 743)(3 275 378)
Валовая прибыль (убыток)777 1391 308 603685 551
Коммерческие расходы(54 008)(32 582)(25 750)
Прибыль (убыток) от продаж723 1311 276 021659 801
Проценты к получению45 85361 99346 443
Проценты к уплате(0)(0)(51)
Прочие доходы40 59673 65845 421
Прочие расходы(100 413)(390 029)(108 676)
Прибыль (убыток) до налогообложения709 1671 021 643642 938
Текущий налог на прибыль(138 000)(212 777)(101 993)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 599)(33 537)(13 109)
Изменение отложенных налоговых обязательств(15 413)(25 379)(39 546)
Изменение отложенных налоговых активов5 981290(158)
Прочее(410)(157)(1)
Чистая прибыль (убыток)561 325783 620501 240

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------